预算绩效管理工作实施方案（7篇）预算绩效管理工作实施方案 将预算绩效管理融入预算编制执行和监督的各个环节着力打造事前事中事后有机衔接的预算绩效管理链条实现事前绩效评估和绩效目标管理与乡镇部门下面是小编为大家整理的预算绩效管理工作实施方案（7篇）,供大家参考。
篇一：预算绩效管理工作实施方案
将预算绩效管理融入预算编制执行和监督的各个环节着力打造事前事中事后有机衔接的预算绩效管理链条实现事前绩效评估和绩效目标管理与乡镇部门和单位预算编制同步目标运行监控的事中跟踪与乡镇部门和单位预算执行同步事后绩效评价结果与乡镇部门和单位履职问责和行政效能考核同步的绩效管理闭合循环链条
全面实施预算绩效管理实施方案
全面实施预算绩效管理实施方案为了确保工作或事情能有条不紊地开展，通常需要提前准备好一份方案，方案的内容和形式都要围绕着主题来展开，最终达到预期的效果和意义。那么大家知道方案怎么写才规范吗？下面是小编为大家整理的全面实施预算绩效管理实施方案，仅供参考，欢迎大家阅读。全面实施预算绩效管理实施方案篇1为全面贯彻落实市委、市政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和水利部《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的实施意见》要求，进一步加强水利预算管理，提高资金使用效益，优化水利公共资源配置，提升水利公共服务水平，制定本实施方案。一、预算绩效管理工作目标推进全面实施预算绩效管理，力争到20xx年底，形成由局党组统一领导，各处室（单位）、区县分工协作，全行业广泛参与的绩效管理格局；构建涵盖部门（单位）和区县、资金和政策全方位，贯穿预算编制、执行、监督全过程，形成水利预算资金全覆盖的预算绩效管理体系。实现预算和绩效管理一体化，实现预算执行和政策实施的融合，资金使用和部门履职的融合，使预算绩效管理成为推动财政资金聚力增效、提高水利公共服务质量的重要纽带。二、预算绩效管理实施范围将全市水利专项预算资金和政策、局机关及局属事业单位项目支出全部纳入预算绩效管理。水利专项预算资金包括水利发展资金、中央基建投资(水利)、国家重大水利工程建设基金（三峡后续）、大中型水库移民后期扶持资金（基金）、三峡水库库区基金、水利救灾资金、可再生能源发展专项资金（农村小水电增效扩容）等。区县依据市政府办公厅《关于支持贫困区县统筹整合使用财政涉农资金的实施意见》、市政府《关于探索建立涉农资金统筹整合长效
机制的实施意见》相关规定，统筹整合非水利行业资金用于水利建设的，纳入水利预算绩效管理范围；水利专项预算资金被统筹整合用于非水利建设的，不再纳入水利预算绩效管理，并调整对应绩效目标。
三、预算绩效管理职责分工按照《重庆市水利局职能配置、内设机构和人员编制规定》明确的处室职责及属地管理原则，将水利预算绩效管理职责分工如下：财务处统筹全市水利预算绩效管理，统筹组织水利发展资金绩效评价工作；各业务处室负责分管的水利专项预算资金和政策、本处室实施的局机关项目支出的绩效评估、目标设置、过程跟踪、评价实施、问题整改、结果应用、信息公开等全过程预算绩效管理；局属事业单位负责本单位项目支出的全过程预算绩效管理；区县负责本辖区水利专项预算资金全过程预算绩效管理。四、预算绩效管理工作任务（一）建立预算绩效评估机制结合预算评审、项目审批等，在重大政策提出、预算安排时开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可性行、筹资合规性等，并将绩效评估结果作为申请预算的必备要件。必须深刻认识到保障“水利工程补短板、水利行业强监管”总基调的贯彻落实，是水利资金分配和预算安排最大绩效，重大支出政策或项目首先要将对补短板、强监管的支撑作用作为申报的前置评估条件。（二）加强绩效目标管理各处室（单位）、各区县应贯彻落实水利补短板、强监管的各项决策部署，围绕市委、市政府重点工作，做好绩效目标管理。绩效目标管理应做到“三同步”，即绩效目标与预算同步申报、同步批复、同步调整。在编制年度部门预算时，分解细化各项工作任务，同步申报年度和中期绩效目标，绩效目标应清晰、量化、可行、易考核，并与年度和中期工作计划、工作任务及预算相匹配。要加强对绩效目标的审核，把绩效目标作为预算安排的重要依据，与资金规模相匹配，并在批复预算时，同步批复绩效目标，作为绩效监控和绩效评价的依
据。绩效目标一经批复，原则上不得调整，确需调整的，应根据预算管理要求，随预算同步调整。绩效目标设置应严格按照《重庆市市级政策和项目预算绩效管理办法（试行）》（渝财绩〔20xx〕19号）有关规定执行。
（三）健全预算绩效标准体系加快水利预算绩效共性指标框架建设，逐步建立和完善涵盖各项支出、符合目标内容、突出绩效特色、细化和量化的水利预算绩效指标体系。加快水利行业预算支出标准、资产配置标准和事业成本以及分领域、分层次的业务标准体系建设，实现预算管理、业务管理和绩效管理的深度融合。业务标准必须要与基本公共服务标准、预算支出标准等衔接匹配，突出结果导向，重点考核实绩，实现科学合理、细化量化、可比可测、动态调整、共建共享。（四）做好绩效运行监控各处室（单位）、各区县要对绩效目标实现程度和预算执行进度进行动态“双监控”，发现问题及时纠正，确保绩效如期保质保量实现。定期收集预算执行和项目实施信息，汇总分析监控结果，督促组织实施单位及时纠正执行中的偏差；对绩效监控中发现绩效目标实施情况与预算执行进度严重不匹配的项目，或者存在严重问题、预期无绩效、低绩效的项目，要责令其暂缓或停止执行，并将预算及时调整至其他急需项目；对因政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现而确需调整的，应及时督促按照预算管理程序，随预算调剂一并申请调整。（五）全面实施绩效评价按照有关时限等要求，各处室（单位）、各区县要通过自评与外部评价相结合的方式，对水利预算资金开展绩效评价；要实现水利预算资金绩效自评价全覆盖，合理设置自评指标权重，对预算执行情况和绩效目标实现程度进行量化打分；要结合年度评价，对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期绩效评价。在绩效评价组织实施时，重要的、上级有明确要求的或经批准的项目，可委托第三方机构参与绩效评价工作，确保绩效评价结果客观公正、真实有效。委托第三方
机构时应严格执行《重庆市水利项目绩效评价工作机制和费用标准（试行）》等相关规定。
（六）完善评价结果应用促进预算与绩效的融合。强化绩效事前评估、目标管理、监控、评价各环节与预算安排和政策调整挂钩机制。事前绩效评估程序不符合规定或者结果不予支持的不得安排预算，绩效目标管理和绩效监控结果应作为年度预算安排和调整的依据，绩效评价结果纳入年度预算执行考核，与下年度预算安排和资金分配挂钩。推进绩效信息公开。各处室（单位）、各区县应严格按照《重庆市市级预算绩效信息公开办法（试行）》（渝财绩〔20xx〕20号）的规定，将预算绩效管理制度、绩效指标体系、整体绩效目标、绩效评价结果等信息，按照统一要求向社会公开，回应社会关切，接受社会监督。健全绩效监督问责机制。加强对绩效管理的监督问责，对绩效管理差的处室（单位）和区县要进行约谈并限期整改，对绩效管理一般的要督促改进，对擅自调整绩效指标、弄虚作假造成不良影响的给予通报批评；发现违法违纪线索的，移交有关部门查处。五、保障措施（一）加强组织领导各处室（单位）、各区县要将全面实施预算绩效管理纳入重要议事日程，加强对本地区本部门水利预算绩效管理的组织领导，科学统筹预算绩效管理各个环节。要明确分工和责任，理顺工作机制，要与本级财政部门在预算绩效目标设定、绩效执行监控、绩效评价等环节紧密配合，并重点对预算投入和过程进行评价；应加快制定相关行业标准和技术规范，合理确定绩效指标和评价指标值，并重点对预算产出、效果和满意度进行评价，实现绩效管理与业务管理的深度融合。（二）强化工作考核各处室（单位）、各区县要将预算绩效结果纳入干部考核体系，作为领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考，充分调动干部履职尽责和干事创业的积极性。各级预算绩效管理部门加强对水利预算资
金绩效管理的考核和督促，不断提高绩效管理工作质量和水平。（三）抓好培训宣传各处室（单位）、各区县要积极开展多种形式、不同层次的水利
预算管理培训，提高预算绩效管理人员的业务素质和管理水平。充分利用各种新闻媒体、网络平台等多种媒介，积极宣传水利预算绩效理念，为水利预算绩效管理创造良好的舆论环境。全面实施预算绩效管理实施方案篇2
为深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《中共云南省委云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》文件精神，加快建立现代财政制度，提高财政资源配置效率和使用效益，结合我县实际，特制定本实施方案。
一、主要目标从20xx年起，在全县范围内全面实施预算绩效管理，到2021年底，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理新体系。到2022年底，全面形成“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理新机制，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。二、工作重点（一）建立全方位预算绩效管理格局将绩效管理实施对象从项目预算为主向乡镇、县级部门和单位整体绩效、政府收支预算及政策拓展，逐步提高绩效管理层级。1.实施政策和项目预算绩效管理。将绩效管理范围覆盖到所有使用财政资金的各类政策和项目。对新增政策和项目开展事前绩效评估；对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立动态评价调整机制；对即将到期或者执行完毕的政策和项目实施绩效评价，及时完善、调整、清退执行到期且绩效不高的政策和项目。政策类、项目类的预算绩效管理，分别由新增政策和项目的乡镇、部门负责实施。
2.实施乡镇、县级部门和单位整体预算绩效管理。将乡镇、县级部门和单位的预算收支全面纳入绩效管理，增强其预算统筹能力。围绕单位职责、行业发展规划、年度重点任务，以预算资金管理为主线，统筹考虑资金、资产和业务活动，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量乡镇、县级部门和单位整体及核心业务实施效果。
3.稳步推进政府预算绩效管理。将县级和乡镇财政收支预算全面纳入绩效管理。预算收入要实事求是、积极稳妥、讲求质量，与经济社会发展水平相适应、与宏观经济政策相衔接。预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行；坚持有保有压，着力支持重大发展战略实施和重点领域改革推进；坚持量力而行、逐步提高民生保障水平，不得设定过高民生标准和擅自扩大保障范围。
（二）建立全过程预算绩效管理链条将预算绩效管理融入预算编制、执行和监督的各个环节，着力打造事前、事中、事后有机衔接的预算绩效管理链条，实现事前绩效评估和绩效目标管理与乡镇、部门和单位预算编制同步，目标运行监控的事中跟踪与乡镇、部门和单位预算执行同步，事后绩效评价结果与乡镇、部门和单位履职问责和行政效能考核同步的绩效管理闭合、循环链条。1.建立绩效评估机制。建立新增政策和项目的事前绩效评估机制，新增政策和项目的乡镇、部门要重点围绕立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、方案完整性、计划可行性、筹资合规性等方面形成绩效评估报告，并将评估结果作为申请预算的必备条件。县、乡镇财政部门要加强其他重大项目绩效评估，大力推进关口前移，加快实现预算立项评价前置化、制度化、机制化，并将评价、评估结果作为预算安排的重要参考依据，对重点单位、重大项目组织第三方机构独立开展绩效评估。2.强化绩效目标管理。将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，未按规定设定绩效目标或目标审核未通过的一律不得安排预算。各乡镇、县级部门和单位要将绩效目标设置范围从政策和项目绩效目标扩
大到乡镇、部门和单位整体绩效目标。绩效目标应依据法律法规、单位职能、中长期规划和相关标准等从数量、质量、时效和效果四个维度设定，做到导向清晰、具体量化、合理可行。预算经同级人大批准后，绩效目标与预算同步批复下达。
3.做好绩效运行监控。对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，确保财政资金安全、高效。对绩效目标运行偏离、未达预期进度或目标的，各乡镇、县级部门和单位要分析原因并及时纠正；对确因突发事件等因素影响需调整预算和绩效目标的，应按规定程序调整。对实施中与绩效目标有较大偏差或存在严重问题的政策、项目要暂缓执行或停止预算执行；对问题整改不到位的予以调减或收回预算资金，督促及时整改落实，同时向县政府报告。
4.组织开展绩效评价。建立乡镇、县级部门和单位自评、乡镇和部门重点评价、财政重点再评价相结合的多维度绩效评价体系。各乡镇、县级部门和单位要逐步加大绩效自评力度，加快实现乡镇、县级部门和单位整体绩效、重大政策和项目绩效的自评全覆盖；要选择部分资金规模大、社会关注度高的政策和项目开展重点评价，将评价报告报送县政府，并向县级财政部门和相应主管部门备案；县级财政部门要探索建立对乡镇、县级部门和单位预算绩效自评结果的财政重点再评价机制，重点审核评价结果的科学性、真实性和准确性。同时，建立财政重点绩效评价目录管理机制，对经济社会发展具有重要影响、社会公众普遍关注的重点领域，选择部分乡镇、部门和单位、重大政策和项目开展单项或整体绩效评价。
5.加强评价结果应用。健全完善绩效评价结果反馈制度和问题整改责任制，加快形成结果反馈、问题整改、绩效提升的良性循环，将评价结果用于制定政策、完善制度和编制规划，用于改进业务管理、财务管理和资金管理，用于调整预算安排方式、增减预算规模和优化支出结构，并及时调整完善相关制度措施。让资金使用单位从“要我有绩效”向“我要有绩效”转变。
6.强化预算绩效信息公开。各乡镇、县级部门和单位要将年度预算绩效目标随乡镇、县级部门和单位预决算向社会主动公开；将绩效
自评报告、重点项目绩效评价报告，在报告形成20日内主动向社会公开。县级监督机构和审计部门应将绩效问题整改情况、整改效果以及乡镇、县级部门和单位预算绩效信息公开作为监督和审计的重要内容。县级财政部门要将绩效目标运行监控、绩效评价、绩效考核等绩效信息及时反馈各乡镇、县级部门和单位，各有关责任乡镇、县级部门和单位要及时整改和完善预算管理。
（三）建立全覆盖预算绩效管理体系加快构建覆盖“四本预算”的预算绩效管理新体系，着力增强预算绩效管理的整体性和协调性。一般公共预算绩效管理重点关注财政收入质量、预算支出效益特别是重大政策和项目的实施效果，同时，积极开展基建投资项目、政府投资基金、政府采购、政府购买服务、政府债务、PPP项目的绩效管理；政府性基金预算绩效管理重点关注征收标准、使用效果和对专项债务的支撑能力；国有资本经营预算绩效管理重点关注落实国家政策、收益上缴、支出结构、使用效果等情况；社会保险基金预算绩效管理重点关注各类社会保险基金收支政策效果、基金管理、预算平衡、运行风险、可持续性等情况。加强“四本预算”的统筹联动，整合使用方向相同或类似的预算资金，提升财政资金配置绩效。三、保障措施（一）加强组织领导，明确职责分工坚持党对全面实施预算绩效管理工作的领导，充分发挥党组织的领导作用，增强把方向、谋大局、定政策、促改革的能力和定力。各乡镇、各部门要建立党委、党组领导的预算绩效管理工作机制，加强对本乡镇、本部门预算绩效管理的组织领导，强化预算绩效管理力量。1.各乡镇、各部门要加强组织领导，建立健全相关工作协调机制，提出本乡镇、本部门贯彻落实方案，明确本乡镇、本部门预算绩效管理工作时间表和路线图，确保各项具体工作落到实处。2.县级财政部门要加强组织协调，健全与全面实施预算绩效管理相适应的内部组织架构，强化预算绩效管理力量。要加快推进预算绩效信息系统一体化建设，实现信息资源共享；要牵头建立预算绩效管
理工作专家库，对专业性强的工作应当引入专家参与和评估，提升工作质量；要牵头制定涵盖绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、绩效结果应用等预算绩效管理各环节和重点领域的相关制度办法。
3.新增政策和项目的乡镇、县级部门分别负责政策、项目的绩效管理。要牵头健全和完善涵盖事前绩效评估、绩效运行监控、评价结果应用等各关键环节的管理流程，评估结果作为申请预算的必备要件。
4.国资管理部门负责国有资本经营预算绩效管理。5.人力资源和社会保障部门、医疗保障部门负责社保基金预算绩效管理。6.各乡镇、县级部门要切实承担起主体责任，负责本乡镇、本部门整体、政策和项目的预算绩效管理，制定本乡镇、本部门预算绩效管理制度办法，探索建立乡镇和部门预算整体绩效报告制度，组织实施本乡镇、本部门及所属单位全过程预算绩效管理，并对本乡镇、本部门绩效结果的真实性负责，确保预算绩效管理延伸至基层单位和资金使用终端。（二）完善标准体系，强化考核激励1.县级财政部门要建立健全定量和定性相结合、普遍适用与分类管理相结合的共性绩效指标和标准体系框架。各部门要负责建立分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系，并报县级财政部门备案。2.各乡镇、县级部门和单位预算绩效管理工作情况将纳入政府绩效和干部政绩考核体系，作为领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考。建立考核结果通报制度，对工作成效明显的乡镇和部门给予表彰，对推进不力的乡镇和部门提请县政府进行约谈并责令限期整改。3.财政部门会同乡镇、县级部门和单位建立“挂钩”机制，将绩效评价结果与预算安排、资金分配、政策调整挂钩。对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金一律削减或取消，对长期沉淀的资金一律收回并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域。
（三）压实责任，健全问责机制各乡镇、县级部门和单位主要负责人对本乡镇、本部门、本单位预算绩效负总责，项目责任人对项目预算绩效承担具体责任，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制。各乡镇、县级部门和单位要自觉接受本级人大、政协和社会监督，严肃查处财政资金低效无效使用、造成重大损失浪费的行为。县级财政部门要开展全过程财政重点政策和项目以及乡镇、部门、单位整体的绩效监督工作。县级审计部门要依法对各乡镇、县级部门和单位预算绩效管理情况开展审计监督并纳入领导干部经济责任审计内容。财政、审计部门发现违纪违法问题线索应当及时移送纪检监察机关。各乡镇、县级部门和单位因事前绩效评估、绩效自评结果不实造成重大损失浪费的依纪依法追究主要负责人及相关人员责任，切实做到花钱必问效、无效必问责。全面实施预算绩效管理实施方案篇3为加强预算绩效管理，建立健全财政绩效管理体制，促进财政资金科学配置、高效使用，按照《x省委x省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《xx市委、xx市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和《xx县委、xx县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等文件，结合我局实际，制定财政预算绩效管理工作实施方案。一、指导思想和工作原则（一）指导思想“按照中央、省、市、县关于加强预算绩效管理的总体要求，统筹规划、分级管理、完善机制、强化应用，建立健全贯穿预算编制、执行、监督和信息公开全过程的预算绩效管理制度，不断提升财政资金使用绩效，支持促进经济社会持续发展。（二）工作原则1.编制项目绩效目标。按照“谁使用资金谁编制绩效目标”的原则，要求制定的绩效目标客观且可测量、细化量化、合理可行、相应匹配、重点突出。
2.组织实施项目预算绩效管理工作，落实预算执行进度和绩效目标完成情况。
3.定期组织开展项目绩效自评工作。二、工作目标建立工作机制，建立系统规范的绩效管理制度、办法、工作规程和技术指标体系、考核考评制度、基础数据库等，部门预算项目支出全面开展绩效管理。强化评价结果应用，切实发挥预算绩效管理实效，提升我局绩效管理整体水平。三、主要任务部门的绩效预算管理包括：事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用五个环节。（一）事前绩效评估（评审）组织开展项目评审，项目评审的肉容主要是项目立项的必要性、投入的经济合理性、绩效目标的合理性、实施方案的可行性、筹资的合规性等。（二）绩效目标管理结合实际全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标（绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标）。1、绩效目标的内容和分类（1）按照预算支出的范围和内容划分，包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门（单位）整体支出绩效目标。基本支出绩效目标，是指部门预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门（单位）正常运转的预期保障程度。一般不单独设定，而是纳入部门（单位）整体支出绩效目标统筹考虑。项目支出绩效目标是指项目建设的要求，设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。部门（单位）整体支出绩效目标是指部门及其所属单位按照确定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。
（2）按照时效性划分，包括中长期绩效目标和年度绩效目标。中长期绩效目标是指部门预算资金在跨度多年的计划期内预期达到的产出和效果。年度绩效目标是指部门预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。2、绩效目标设定绩效目标设定是指预算管理和绩效目标管理的要求，编制绩效目标并向县财政局报送绩效目标的过程。按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目标由项目负责股室设定。项目支出绩效目标，在该项目纳入部门预算项目库之前编制，并按要求随同各部门项目库提交财政局；部门（单位）整体支出绩效目标，在申报部门预算时编制，并按要求提交财政局。绩效目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述，主要包括预期产出和预期效果。绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的'标准。一般包括历史标准、行业标准、计划标准和财政部认可的其他标准。绩效目标设定的依据包括：国家相关法律、法规和规章制度，本地区国民经济和社会发展规划；部门职能、中长期发展规划、年度工作计划或项目规划；部门中期财政规划；县财政局中期和年度预算管理要求；相关历史数据、行业标准、计划标准等；符合财政部门要求的其他依据。（1）项目支出绩效目标的设定方法：对项目的功能进行梳理，包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等，明确项目的功能特性；依据项目的功能特性，预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，确定项目所要实现的总体目标，并以定量和定性相结合的方式进行表述；对项目支出总体目标进行细化分解，从中概括、提炼出最能反映总体目标预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标；通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合项目预期进展、预计投入等情况，确定绩效指标的具体数值。
（2）部门（单位）整体支出绩效目标的设定方法：对部门（单位）的职能进行梳理，确定部门（单位）的各项具体工作职责；结合部门（单位）中长期规划和年度工作计划，明确年度主要工作任务，预计部门（单位）在本年度内履职所要达到的总体产出和效果，将其确定为部门（单位）总体目标，并以定量和定性相结合的方式进行表述；依据部门（单位）总体目标，结合部门（单位）的各项具体工作职责和工作任务，确定每项工作任务预计要达到的产出和效果，从中概括、提炼出最能反映工作任务预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标；通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合年度预算安排等情况，确定绩效指标的具体数值。
（三）绩效跟踪与运行监控负责项目的股室对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题要及时纠正，确保绩效目标如期保质保量实现。绩效跟踪是全过程预算绩效管理的重要环节。预算绩效管理主体根据确定的项目绩效目标，通过动态或定期采集项目管理信息和项目绩效运行信息，对项目管理的各相关内容和目标要求的完成情况进行跟踪，并在归纳分析的基础上，及时、系统地反映预算执行过程中的项目绩效目标的运行情况和实现程度，纠正绩效运行偏差，促进项目绩效目标实现的管理活动。1、绩效跟踪的内容各业务股室要建立绩效跟踪机制，对预算执行过程中的项目管理和目标要求的完成情况（目标保障）、目标实现程度、目标偏差和纠偏情况等进行跟踪。（1）目标保障情况。重点跟踪保障项目各阶段有效实施相关制度（包括基本制度、专项办法、管理措施）的完整性，项目实施中相关制度执行的有效性（其中：进度管理、资金拨付、政府采购、资产管理制度执行是目标保障情况跟踪的重点），以及目标保障中存在的问题。（2）目标实现程度。重点跟踪预算执行情况，为完成绩效目标所需要的各种资源成本消耗情况、项目管理及其完成情况，以及项目预
期产出、效果等目标的完成进度情况等。（3）目标偏差情况。跟踪重点目标在项目实施中的偏差度和影响
度。（4）目标纠偏情况。重点跟踪纠偏措施的制定和整改落实情况。2、绩效跟踪的流程绩效跟踪在预算项目启动后实施，实施跟踪的具体时间可根据项
目的特点确定。在一个财政年度内，绩效跟踪次数一般为x-x次。绩效跟踪流程为：
（1）确定跟踪目标。在核对项目基本信息基础上，根据实际需要对相关绩效目标按类细化，并确定绩效跟踪的重点目标。
（2）开展绩效跟踪。依据确定的重点目标，对项目管理的相关内容和目标要求的完成情况实施绩效跟踪，归集跟踪信息，填制《绩效跟踪表（项目分阶段完成情况表）》。
（3）进行偏差分析。根据绩效跟踪信息，对照重点跟踪的目标，发现绩效运行偏差、分析偏差原因。填制《绩效跟踪表（绩效目标实现情况及纠偏表）》。
（4）提出纠偏路径。依据偏差分析，结合项目实际，提出实施纠偏的路径和方法，并填制《绩效跟踪表（绩效目标实现情况及纠偏表）》。
（5）及时实施纠偏。绩效运行情况与设定的绩效目标要求发生较大偏离时，绩效跟踪主体应及时查找问题，分析原因，采取措施，及时纠偏。绩效运行有重大偏离的，绩效跟踪主体应将相关情况及时上报主管部门或财政等相关职能部门。对绩效跟踪发现无绩效或低绩效的项目，要按规定调整执行或停止执行。
（6）形成跟踪结论。依据项目基本情况、目标设定情况、项目组织实施情况、绩效目标完成及偏差情况、存在问题及纠偏情况等，撰写《绩效跟踪结果报告》，形成跟踪结论。
负责项目的股室在完成绩效跟踪工作后的一个月内，将《绩效跟踪表（绩效目标实现情况及纠偏表）》和《绩效跟踪结果报告》报送县财政局。
（四）绩效评价通过自评和外部评价相结合的方式，对预算执行情况开展绩效评价。对预算执行情况以及政策、项目实施效果开展绩效自评，评价结果报送县财政局。1、绩效评价内容绩效目标与战略规划、事业发展的适应性；财政资金使用情况、财务管理状况，资产配置、使用、处置及其收益管理情况；项目管理情况，包括项目投资、项目实施、成本控制、财务监理、政府采购、合同管理、质量控制情况等；为加强管理所制定的相关制度、采取的保障措施及其执行情况；绩效目标的实现程度，包括预计产出、效果和影响力等。2、绩效评价指标绩效评价指标是依据细化量化的绩效目标而形成的衡量绩效目标实现程度的考核工具。评价指标包括项目决策、项目管理和项目绩效三方面。实施评价时，应按照定性指标可衡量、定量指标应量化的要求，依据评价项目特点和评价工作需要，在绩效评价三级指标的基础上，对评价指标逐级分解和细化。3、绩效评价指标确定原则相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较。系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，定量指标应量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。
4、绩效评价指标标准绩效评价指标标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价指标标准的选用应当坚持客观公正、规范有效的原则。根据评价对象的特点，可以选用不同的评价指标标准。绩效评价指标标准主要包括：计划标准，是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准；行业标准，是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准；历史标准，是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准；其他标准。5、绩效评价方法绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。根据评价对象的具体情况，可以采用一种或多种方法进行绩效评价。绩效评价方法主要包括：（1）成本效益分析法，是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析以评价绩效目标实现程度。它适用于成本、效益都能准确计量的项目绩效评价。（2）比较法，是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。（3）因素分析法，是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。（4）最低成本法，是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。（5）公众评判法，是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。（6）其他评价方法。负责项目的股室对预算执行情况以及政策、项目实施效果开展绩效自评，评价结果报送县财政局。上级专项资金自评和部门预算项目自评实现全覆盖。（五）绩效评价结果的应用健全绩效评价结果反馈制度和绩效问题整改责任制，逐步将绩效评价结果应用于作为下一期预算安排的参考，提高支出预算的科学性、
合理性。绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为xxx分，绩效
评级分优、良、中、差。评价得分高于xx分（含xx分）的，绩效评级为优；得分在xx（含xx分）—xx分的，绩效评级为良；得分在xx（含xx分）—xx分的，绩效评级为中；得分在xx分以下的，绩效评级为差。实现评价结果与预算安排、完善管理、预决算信息公开的“三结合”。对评价结果为差的项目，扣减下年度部门项目预算控制数，形成预算绩效管理的刚性约束。
四、工作要求（一）加强工作领导。按照xx县全面实施预算绩效管理工作安排，各股室及下属单位要切实提高思想认识，增强责任感、紧迫感和工作主动性，将预算绩效管理作为本部门预算管理的重要工作任务，加强组织领导，建立工作机制，履行责任主体和实施主体职责，积极配合县财政局开展工作，确保预算绩效管理工作顺利推进实施。（二）确保工作实效。在编制部门预算时同步制定绩效目标，项目执行期间按照绩效目标对专项资金使用情况进行跟踪监控，项目完成后要全面实施绩效评价，并将评价结果作为预算安排的重要依据。县住建局充分发挥预算绩效管理的主体作用，按照县财政局的统一部署，理顺工作机制，制定具体措施，形成工作合力，切实做好预算绩效管理工作。（三）营造绩效氛围。充分利用媒体、网络平台等，积极宣传预算绩效管理的重要意义，倡导预算绩效管理理念，为预算绩效管理创造营造良好的舆论氛围。加强预算绩效管理业务培训，提高预算绩效管理工作水平。（四）提升管理绩效。建立完善财政绩效管理工作考核机制，加强对各预算单位的预算绩效管理工作考核，并强化考核结果应用，促进我县财政绩效管理工作有效推进。
篇二：预算绩效管理工作实施方案
预算绩效管理实施方案四篇
预算绩效管理实施方案1为进一步加强预算绩效管理，推进现代预算管理体系建设，强化预算支出责任和效率，提高财政资金使用效益，根据《预算法》《关于全面实施预算绩效管理的意见》、《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等文件精神，结合实际，特制定本办法。一、总体目标建立以绩效结果为导向，以绩效目标为基础，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以制度机制建设为支撑，以改善管理、优化资源配置、提升公共服务水平为目的，覆盖所有预算单位和所有财政资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。二、基本原则1.统一领导，分级管理。预算绩效管理工作在区党工委、管委会的统一领导下，由区财政金融部牵头，各预算单位分工负责。区财政金融部负责制定预算绩效管理相关制度，组织对重点支出进行绩效评价和再评价，组织指导各预算单位预算绩效管理工作。各预算单位是本单位预算绩效管理的责任主体，负责组织实施部门本级预算绩效管理工作，指导下属单位推进预算绩效管理工作。
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2.统筹规划，全面推进。结合单位实际，按照先易后难原则，优先选择重点民生支出、社会公益性较强以及社会关注度较高的项目进行预算绩效管理，在此基础上稳步推进基本支出绩效管理、部门整体支出绩效管理和财政综合绩效管理。
3.客观公正，公开透明。预算绩效管理要符合真实、客观、公平、公正的要求，做到标准统一、指标科学、数据准确、程序透明、方法合理、结果公正。评价过程和评价结果依法公开，接受监督。充分利用中介机构、专家和社会公众等第三方力量推进预算绩效管理。
4.规范程序，严格考评。建立健全分工合理、职责明确、责权对等、简便易行、规范高效的预算绩效管理运行机制、工作流程和制度体系，实行全过程预算绩效管理，切实加强预算绩效目标管理和绩效评估结果应用，建立健全绩效目标申报、审核、批复机制，将预算绩效管理纳入管委会年度绩效工作考核，建立有效的问责机制和激励约束机制，严格考核考评、问责问效。
三、主要内容预算绩效管理包括绩效目标管理、绩效运行管理、绩效评价管理、绩效评价结果反馈应用等环节。推进预算绩效管理，就是要将绩效管理融入预算管理全过程，逐步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果
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有反馈、反馈结果有应用的预算绩效管理机制。（一）加强绩效目标管理１.绩效目标设定。预算单位在编制年度预算和申报项
目时，要根据事业发展规划和年度工作计划制定具体、可衡量、一定时期内可实现的绩效目标，明确支出的必要性、可行性和有效性，并围绕绩效目标编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。主管部门要对本级和下属单位申报的绩效目标进行论证和审核，并汇总编制本单位的预算绩效目标。
２.绩效目标审核。区财政金融部要对预算单位报送的绩效目标进行审核，包括绩效目标与部门职能的相关性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。绩效目标不符合要求的，报送单位应进行调整、修改，经区财政金融部审核合格后，方可进入下一步预算编审流程；低绩效或无绩效的项目，将调减预算资金或不予安排预算资金。
３.绩效目标批复。管委会财政收支预算经株洲市人民代表大会审查批准后，区财政金融部应在批复部门预算的同时批复绩效目标。
（二）开展绩效运行跟踪监控管理。区财政金融部和预算单位要对绩效信息进行跟踪监控和督促检查，重点监控是否符合预算批复确定的绩效目标，发现预算支出绩效运行与原定绩效目标发生偏离时，应及时采取措施纠正，情况严重的应暂缓或停止该项目的执行。确因政策变化、突发事件等
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因素影响绩效目标实现需调整绩效目标的，根据绩效目标管理的要求和审核流程，随预算一并调整。实行预算中期评估调整制度，在年度预算执行中适时开展以预算绩效运行为重点的预算中期评估调整，对执行绩效不好或无法执行的项目提出处理意见，视情节轻重调整该项目预算。
（三）实施预算绩效评价。预算绩效评价包括项目绩效评价、部门整体支出绩效评价和财政绩效综合评价。预算执行结束后，各责任单位要及时对执行结果进行绩效评价，重点评价执行结果的经济性、效率性和效益性。
１.开展绩效自评。预算单位要成立由资金管理、财务人员等组成或聘请第三方参与的绩效评价组，组织开展本单位的绩效自评工作，并指导和督促所属单位做好绩效自评工作，及时将自评报告报区财政金融部。
２.实施重点评价和再评价。区财政金融部要对预算单位的绩效评价工作进行指导、监督和检查，并对其报送的绩效评价报告进行审核。对区级重大产业类专项、农林水利、环境保护、社会保障、教育科技、医疗卫生等社会公共项目，实施财政重点评价和再评价，并逐步扩大评价范围。要建立多部门联动工作机制，可采取组织专家、委托社会中介等评价方式，逐步推行第三方机构独立评价。
３.实施多层次绩效评价。区财政金融部对预算单位、主管部门对下属单位要开展整体支出绩效评价，积极开展区
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级财政支出管理绩效综合评价。（四）强化绩效评价结果应用１.建立绩效报告制度。预算单位要按年度工作安排向
区财政金融部提交预算绩效管理工作报告。区财政金融部要向管委会报告预算绩效管理综合情况和重点项目绩效评价结果，为管委会决策提供绩效参考。
２.建立反馈整改制度。区财政金融部应在评价工作结束后，将绩效评价结果反馈给被评价部门，被评价部门应针对项目实施中存在的问题和评价建议认真进行整改，并在收到反馈意见书之日起一个月内将落实整改情况反馈到财政部门。
３.建立预算绩效评价结果与预算编制相结合的制度。区财政金融部要将预算绩效评价结果作为预算资金拨付、预算调整和下年度预算安排的重要依据。对于预算绩效评价结果为“优”的项目或单位，安排资金时给予重点支持；对于预算绩效评价结果为“良”的项目或单位，安排资金时予以优先保障；对于预算绩效评价结果为“中”的项目或单位，在安排资金时从紧从严，在与政策不抵触的情况下减少资金安排；对于绩效评价结果为“低”的项目或单位，将列入重点监控。
篇三：预算绩效管理工作实施方案
关于全面推进预算绩效管理的实施方案
关于全面推进预算绩效管理的实施方案
为了建立健全政府绩效管理制度，加强政府绩效管理，完善公共财政体系，提高政府公共服务水平和财政资金使用效益，据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔XX〕45号）、《中共XX省委XX省人民政府关于深化财税体制改革的意见》（X发〔XX〕18号）及《XX市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理的实施方案的通知》（X政办字〔XX〕75号）等有关要求，结合我区实际，现就全面推进预算绩效管理提出如下意见：
一、充分认识全面推进预算绩效管理的重要意义预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是以支出结果为导向的预算管理模式。全面推进预算绩效管理，是财政科学化、精细化管理的重要内容，有利于实现提升绩效的科学理财总导向，在聚财用财中优结构、提效益；有利于增强预算支出主体责任，优化公共资源配置，提高公共服务质量。各街道办事处、区政府各部门要充分认识推进预算绩效管理的重要性和紧迫性，统一思想，切实采取有力措施，全面推进预算绩效管理各项工作落实。二、指导思想、总体目标和基本原则（一）指导思想。深入贯彻落实党的十八大和十八届历次全会精神，按照国家和省市关于加强预算绩效管理的要求，逐步建立以绩效目标为基础，以绩效评价为手段，以绩效结果为导向，以提高公共产
关于全面推进预算绩效管理的实施方案
品、公共服务的质量和水平为目的，管理科学、运作高效的全过程预算绩效管理体系，为建设“品质XX”提供有力保障。
（二）总体目标。按照加强政府绩效和预算绩效管理的要求，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“用钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，逐步建立以改进预算管理、优化资源配置、节约行政成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目标，覆盖所有财政性资金、覆盖所有预算单位的预算绩效管理体系。
（三）基本原则。1．统一领导，分工负责。预算绩效管理在区政府的统一领导下，由财政部门牵头，各部门分工负责。财政部门负责制定预算绩效管理工作的总体规划和规章制度，组织、指导区级预算部门（单位）的预算绩效管理工作。各部门、各单位是本部门、单位预算绩效管理的责任主体，负责制定本部门、单位预算绩效管理工作规划和规章制度，具体实施本部门、单位的预算绩效管理工作。2．科学规范，全面融合。将绩效管理理念贯穿预算编制、执行、监督全过程并有机融合，完善制度体系，优化管理流程，健全工作机制，做到绩效指标科学，评价标准客观，评价方法合理，评价结果公正。3．统筹规划，分步实施。科学制定预算绩效管理总体规划，选择重点民生支出和社会公益性较强的重点项目开展试点，按照统一规划、分步实施、点面结合、逐步推开的原则，有序推进预算绩效管理工作。
关于全面推进预算绩效管理的实施方案
4．强化应用，激励约束。建立完善绩效结果运用机制，督促预算部门和单位切实承担预算绩效管理责任。将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，提高公共资源配置效率和财政资金使用效益。
三、主要任务紧紧围绕建立现代财政制度总目标，以预算管理制度改革为重点，把预算绩效管理作为现代预算管理制度改革的突破口，力争用三年时间（XX年-XX年），对200万元以上项目资金全部实行预算绩效目标管理，着力构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。（一）绩效目标管理。绩效目标管理是预算绩效管理基础。要坚持“谁申请资金，谁编制目标；谁分配资金，谁审核目标；谁批复预算，谁批复目标”的原则，强化预算绩效目标管理。1．编制绩效目标。绩效目标由预算部门（单位）在申报预算时填报，包括绩效内容、绩效指标、绩效标准及可行性报告等。预算部门（单位）在编制下一年度预算时，要根据区政府和财政部门的具体部署、国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，编制项目计划，在成本效益分析的基础上，编制绩效目标，测算资金需求，制定实施方案。编制绩效目标要与部门工作职责、工作任务紧密相关，并且是具体的、可衡量的、一定时期内可实现的。编制的实施方案要详细说明实现绩效目标的工作程序、方式方法、保障措施、资金需求、信息资料等。
关于全面推进预算绩效管理的实施方案
2．审核绩效目标。预算主管部门要加强本部门和所属单位绩效目标的审核。财政部门要根据财政支出方向和重点、部门职能及产业发展规划等，对预算部门（单位）提出的绩效目标进行审核，重点审核目标与部门职能的相关性、为实现绩效目标拟采取措施的可行性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。对绩效目标不符合要求的，由财政部门要求报送单位调整、修改；审核合格的，进入下一步预算编审流程。对不按照规定要求编制绩效目标的，不列入预算。财政部门根据预算绩效管理相关政策要求，组织专家对预算部门（单位）编制申报的绩效目标进行综合评审，评审意见作为项目预算安排的重要依据。
3．绩效目标控制。预算部门（单位）要建立健全从项目的投资决策到项目完成，涵盖项目计划、组织、指挥、协调、控制和评审的各项制度。要强化绩效目标与项目管理的有效结合，从项目范围管理、时间管理、成本费用管理、风险管理、采购管理等环节着手，对项目的各个发展阶段进行有效管理和目标控制，为实现项目绩效目标提供保障。
（二）绩效跟踪监控。绩效跟踪监控是预算绩效管理的关键。各预算部门（单位）是实施绩效跟踪监控的主体，要适时建立绩效跟踪监控机制，加强执行管理，确保绩效目标实现。
1．跟踪绩效运行。在预算执行过程中，各预算单位要加强对项目绩效运行信息的跟踪监控，及时掌握项目实施进程、预算执行进度和项目绩效目标完成情况，并及时向预算主管部门和财政部门报告。
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2．强化过程管理。要根据绩效运行监控的管理要求，及时纠正绩效运行与预算绩效目标的偏差，促进绩效目标的实现。对预期无绩效、低绩效的项目，要停止、调整执行。
篇四：预算绩效管理工作实施方案
县委办全面实施预算绩效管理实施方案一、总体要求
全面实施预算绩效管理，要坚持以领导新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，围绕全县经济社会事业发展大局，创新预算管理方式，深刻认识全面实施预算绩效管理是政府治理方式的深刻变革，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的重要举措，是落实惠民政策和加快各项事业发展的重要保障。各乡镇、县直相关部门必须增强责任感和紧迫感，紧紧围绕强化绩效理念、构建监管机制，快速启动、规范运行、有序推进，切实把预算绩效一体化管理改革抓实抓靠、落地见效。
二、总体目标全面实施预算绩效管理，要坚持总体设计、统筹兼顾，全面推进、突出重点，科学规范、公开透明，权责对等、约束有力的工作原则。力争到2022年，在预算绩效管理方面，基本建成政府预算、部门预算、政策和项目预算等有机统一的全方位管理格局，基本形成以绩效事前评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用为主要内容的全过程管理链条，基本实现包括一般公共预算绩效管理体系和其他政府预算绩效管理体系在内的全覆盖管理体系，切实打破财政资金分配的固化格局，实现预算和绩效管理一体化，全面提高预算管理水平和政策实施效果，切实营造花钱必问效、无效必问责的绩效氛围，着力提高财政资源配置效率和使用效益。
三、重点任务将政府收支预算全面纳入绩效管理。政府预算收入要实事求是、积极稳妥、讲求质量，必须与经济社会发展水平相适应，严格落实各项减税降费政策，严禁脱离实际制定增长目标，严禁虚收空转、收取过头税费，严禁超出限额举借政府债务。政府预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行，着力支持我县重大发展战略和重点领域改革，提高保障和改善民生水平，确保财政资源高效配置，增强财政可持续性发展。至2022年实现县、乡（镇）政府预算绩效管理全覆盖。
四、基本原则（一）统一领导，各司其职。预算绩效管理由政府领导，财政部门牵头，各部门分工负责。财政部门是预算绩效管理的组织主体，负责制定预算绩效管理工作制度和办法，组织并指导各部门开展预算绩效管理工作；各部门是预算绩效管理的责任主体，负责制定本部门的工作规划和规章制度，具体实施本部门预算绩效管理工作，组织本部门并指导、监督下属单位开展预算绩效管理工作。社会各界对评价结果进行监督。
（二）全面推进，突出重点。全面推进预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前、事中、事后绩效管理闭环系统。按照谁申请资金，谁编制目标的原则，各部门要将全部资金纳入绩效管理，编制绩效目标。突出工作重点，坚持问题导向，财政部门根据工作需要，对部分单位和涉及民生领域的重点项目和资金开展预算绩效评价工作，提升覆盖面广、社会关注度高、持续时间长的重大政策、项目的实施效果。
（三）科学规范，公开透明。抓紧健全科学规范的管理制度，完善绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等管理流程，健全绩效指标框架和分行业领域的绩效指标体系，推动预算绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、结果可信。大力推动预算绩效公开，主动向县
人大报告、向社会公开，自觉接受社会各界监督。
（四）压实责任，约束有力。明确各部门（单位）全面实施预算绩效管理的主体责任，逐步完善预算绩效管理责任、流程、考核等方面的制度性约束机制。增强花钱必问效、无效低效必问责的绩效理念，建立谁使用，谁负责的责任对等机制，切实履行好财政资金管理使用责任。
五、主要内容（一）构建全方位预算绩效管理格局。
1.实施政府预算绩效管理。将政府收支预算全面纳入预算绩效管理。预算收入要实事求是、积极稳妥、讲求质量，既要坚持依法征收、应收尽收，又要严格落实各项减税降费政策，严禁脱离实际制定增长目标，严禁虚收空转、收取过头税费，严禁超出限额举借政府债务。预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行，紧紧围绕县委、县政府工作部署，集中财力办大事，不断提高保障和改善民生水平，同时不得设定过高民生标准和擅自扩大保障范围，确保财政资源高效配置，增强财政可持续性。
2.实施部门和单位预算绩效管理。将部门和单位预算收支全面纳入绩效管理，赋予部门和资金使用单位更多的管理自主权，围绕部门和单位职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，统筹考虑资产和业务活动，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量考核部门和单位整体及核心业务实施效果，推动提高部门和单位整体绩效水平。
3.实施政策和项目预算绩效管理。将政策和项目全面纳入绩效管理，从数量、质量、时效、成本、效益等方面，以专项资金为重点，既关注项目资金的直接产出和效果，又关注宏观政策目标的实现程度，综合衡量政策和项目预算资金使用效果。对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立动态监控评价调整机制，政策到期、绩效低下的政策和项目要及时清理退出。
（二）建立全过程预算绩效管理链条。
1.在预算申请环节开展事前绩效评估。将绩效关口前移，各单位要结合绩效目标管理对新出台的重大政策和项目开展事前评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等。财政部门要做好预算评审、项目审批等工作，财政部门要加强对新增重大政策和项目的预算审核，必要时可以组织第三方机构参与开展绩效评估，审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。财政部门要加强绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件，从源头上提高预算编制的科学性和精准性。
2.在预算编制环节强化绩效目标管理。各单位编制预算时要全面设置整体绩效目标、政策及项目绩效目标。绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标，内容应完整、细化、量化，做到可审核、可监控、可评价。财政部门要将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，严格绩效目标审核，将绩效目标与预算同步批复下达，未按要求设置绩效目标的项目，不得安排预算。
篇五：预算绩效管理工作实施方案
贯彻落实省全面实施预算绩效管理实施意见的工作方案
关于贯彻落实四川省全面实施预算绩效管理实施意见的工作方案为深入贯彻党的十九大关于全面实施绩效管理的决策部署，认真落实《中共四
川省委四川省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔_〕8号）和《中共攀枝花市委办公室攀枝花市人民政府办公室印发〈关于贯彻落实四川省全面实施预算绩效管理实施意见的工作方案〉的通知》（攀委办〔_〕71号）精神，全力推动米易县政府预算绩效管理工作，结合我县实际，制定本工作方案。
一、重点工作围绕米易县转型发展和倾力建设“一城三区三基地”，力争到_年基本建成与治理体系和治理能力现代化相适应的“全方位”“全覆盖”“全领域”“全过程”政府预算绩效管理体系。（一）实现全方位预算绩效管理格局主要对象：政府收支预算、部门（单位）收支预算。工作举措：将政府收支预算全面纳入绩效管理，编制年度预算支出要统筹兼顾、突出重点、量力而行。将部门（单位）预算收支全面纳入绩效管理，依法合规将部门（单位）所有收入纳入预算管理，全面统筹使用。组织实施：实施政府收支预算绩效管理。认真落实中央、省、市将预算收入编制从约束性转向预期性的规定，编制与经济社会发展水平相适应的政府收入预算，严禁脱离实际制定增长目标，严格落实各项减税降费政策，严禁超出限额举借政府债务，政府预算支出要不断优化支出结构，严格控制一般性支出，确保工资运转和基本民生支出，突出办好县委、县政府确定的重大事项，不能超出财力承受范围设定过高的民生标准以及擅自扩大保障范围；实施部门（单位）收支预算绩效管理，财政部门要进一步加强收入管理，除将部门（单位）所有收入纳入预算管理外，还要积极盘活闲置资产，提升国有资产收益；主管部门（单位）要围绕职能职责、行业发展规划和工作任务等编制部门收支预算，根据绩效高低、轻重缓急，推进部门内部资金统筹使用。责任部门：各乡（镇）人民政府、主管部门（单位）、财政部门。
（二）构建全覆盖预算绩效管理框架主要对象：“四本”预算。工作举措：建立一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等“四本”预算绩效管理体系，强化“四本”预算之间的衔接及统筹使用力度，提升资金配置效率和使用效益，同时将乡（镇）政府预算纳入绩效管理范围。组织实施：建立全口径政府预算绩效管理体系，财政部门要将除一般公共预算外的政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入预算绩效管理。要重点关注政府性基金政策执行、征收管理以及对专项债务的支撑能力，合理安排相关支出，确保政府专项债务的还本付息；要重点关注国有资本经营收益上缴、国有企业转型发展、社会民生等方面的支出绩效；社会保险基金预算要重点关注各类社会保险基金收支政策效果、基金管理、运行风险等情况，建立重点险种基金风险管理制度；强化一般公共预算绩效管理，要重点关注一般公共预算资金使用绩效，其中，县对乡（镇）转移支付要符合财政事权和支出责任划分规定，重点关注促进各乡（镇）间的财力协调和区域均衡发展，县级专项资金安排要重点关注脱贫攻坚、乡村振兴、生态环保、产业发展、基础设施、教育、医疗卫生等领域的资金使用绩效，积极开展涉及一般公共预算资金的政府投资基金、政府和社会资本合作（ppp）、政府采购、政府购买服务、政府债务项目绩效管理；完善绩效管理级次，要加快推进乡（镇）政府预算绩效改革，力争在_年前实现覆盖县、乡（镇）二级预算绩效管理级次，财政部门要指导乡（镇）做好乡（镇）部门预算绩效目标的编制工作，并与部门预算同步上会、同步批复。责任部门：各乡（镇）人民政府、财政部门。（三）完善全领域预算绩效管理标准主要对象：绩效指标。工作举措：组织建立绩效管理专家库、指标库，通过设立定量和定性相结合的共性绩效指标，最终建立分行业、分类别、分层次的全领域绩效管理标准，解决
财政与部门间管理信息不对称的问题。组织实施：财政部门要加快推进绩效管理专家库和指标库建设，并会同主管部
门（单位）共同建立重大政策、项目预算绩效评价机制，构建以部门支出、项目支出、政策支出为核心的共性绩效指标，其中，部门绩效指标主要反映部门预算资金执行进度和预算调整；
项目绩效指标要以共性绩效指标为框架，按照实施项目的性质、类别、关注方向等设置单个项目个性指标；
政策绩效指标要反映政策合理性、完整性和连续性。责任部门：各乡（镇）人民政府、财政部门、主管部门（单位）。（四）打造全过程预算绩效管理链条1.事前绩效评估主要对象：政策支出、项目支出（含部门预算项目和专项预算项目，下同）。工作举措：各乡（镇）人民政府、主管部门（单位）要对新出台的重大政策、新增专项预算项目和新增50万元以上的预算项目（金额标准据年度预算情况适时调整）开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备依据。对延续性项目年度预算增幅达到_%或增加金额50万元以上的项目、延续执行三年以上的重点专项预算项目，须进行事前绩效评估，评估结果作为项目延续和新增预算安排的必备依据。组织实施：统筹整合绩效评估与预算评审工作。主管部门（单位）在编制年初部门预算时，应对本部门及下属单位的新增政策和项目支出进行审核并提出事前绩效评估报告，报财政部门，其中，投资主管部门要加强对基本建设投资项目的论证评估，重点评估是否符合行业专项规划，资金来源是否有保障，是否科学确定项目投资总额、实施进度和分年投资额等；产业主管部门要加强对产业发展支持项目及方向的论证评估，重点评估是否符合全县产业支持方向，是否遵照产业规划布局，是否有利于产业体系优化等；民生保障部门要加强对民生政策的论证评估，重点评估是否符合人民群众最关心最直接最现实的利益和需求，是否有利于不断提高保障和改善民生水平，是否做到既尽力而为又量力而行；
财政部门要加强对主管部门报送的新增重大政策和项目支出预算审核，必要时可组织第三方机构独立开展事前绩效评估，并将审核和评估结果作为预算安排的重要依据。
责任部门：各乡（镇）人民政府、主管部门（单位）、财政部门。2.绩效目标管理主要对象：部门预算年度绩效目标、项目（专项）资金绩效目标。工作举措：主管部门（单位）在编制年度部门预算及项目（专项）资金预算时必须设置绩效目标，绩效目标脱离职能职责或目标缺失（模糊）不得进行预算申报，绩效目标一经确定，不得随意变动。组织实施：各乡（镇）人民政府、主管部门（单位）要分解细化中央、省、市、县的各项决策部署和工作要求，设置预算绩效目标，要因地制宜、分层分类别设定项目（专项）资金绩效目标；财政部门要将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，加强绩效目标审核，将绩效目标与预算同步批复下达。责任部门：各乡（镇）人民政府、主管部门（单位）、财政部门。3.事中绩效监控主要对象：部门支出和项目支出。工作举措：设定监控时点，每年7月对上半年绩效目标实现程度进行监控，以提示警示为主，9月初对1—8月绩效目标的实现程度实行监控，以纠偏纠错和调整处置为主；分类实施监控，对基本支出以序时进度作为参照，对项目支出以项目实施进度或资金分配进度为参照；分类予以处置，对绩效目标出现方向偏差、进度滞后以及目标调整的分类予以处置。组织实施：财政部门负责制定本级绩效目标事中监控工作总计划，布置安排重点绩效监控工作，汇总形成监控总报告并提出处置意见，作为审核预算调整、处置预算结余、编制下年预算的依据；财政部门在实施中期监控时，对绩效目标出现偏差的，要及时提示警示纠偏，
对执行进度滞后的，要督促加快进度执行，对严重滞后无法执行的，要相应调整预算直至收回财政，对绩效目标发生重大变化的，要进行绩效评估，绩效目标确需进行调整的，要根据评估结果一并调整年度绩效目标和预算规模；
主管部门（单位）负责制定本部门年度绩效目标事中监控工作计划，对本部门及下属单位实施事中监控，并定期汇总形成监控报告报财政部门。
责任部门：各乡（镇）人民政府、财政部门、主管部门（单位）。4.事后绩效评价主要对象：部门支出、项目支出、政策支出、政府预算。工作举措：通过绩效评价，反映部门支出、项目支出、政策支出以及政府预算等政府行为的运行绩效；落实部门（单位）绩效评价的主体责任；探索引入第三方机构参与绩效评价。组织实施：财政部门要深入开展部门支出、项目支出、政策支出、对乡（镇）财政运行情况的综合绩效评价；主管部门（单位）要定期开展部门整体绩效、项目（专项）资金及政策实施效果的绩效自评，自评结果要及时报送财政部门；财政部门要加快制定第三方机构参与绩效评价的管理规程和操作细则，主管部门（单位）在实施绩效评价时可引入第三方机构共同参与。责任部门：各乡（镇）人民政府、财政部门、主管部门（单位）。5.绩效结果应用主要对象：政策绩效、部门绩效、项目（专项）资金绩效。工作举措：建立绩效评价反馈制度和问题整改机制。组织实施：财政部门要结合实际，建立健全绩效评价结果应用机制，将评价结果用于现行政策的完善，用于改进部门整体运行绩效，用于提升项目（专项）资金支出绩效，对于评价结果较差的，要进行通报和整改，对于整改不到位的要调整、整合或取消。责任部门：财政部门。二、责任约束
（一）明确绩效管理责任主要对象：政府预算绩效、部门预算绩效。工作举措：明确各乡（镇）人民政府及县级部门（单位）预算绩效管理的主体责任，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。组织实施：各乡（镇）党委、政府主要负责同志对政府预算绩效负责，领导班子成员对各自分管领域的预算绩效负责；部门（单位）主要负责同志对本部门（单位）预算绩效负管理责任；项目责任人对项目预算绩效负直接责任，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究制。责任部门：各乡（镇）党委、政府、主管部门（单位）。（二）建立绩效激励机制主要对象：对下转移支付资金、部门预算资金、政府性存量资金。工作举措：建立健全转移支付和预算资金分配激励机制，清理政府性存量资金。组织实施：财政部门要建立完善预算绩效结果与预算安排和政策调整挂钩机制，将乡（镇）转移支付运行绩效与转移支付分配挂钩，将部门整体绩效与部门预算安排挂钩，将项目实施绩效与项目预算增减挂钩。对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目要督促改进，对低效无效的资金一律削减或取消。定期清理政府性存量资金，对长期沉淀的政府性资金一律收回财政，统筹用于本级上年度绩效运行较好的重大民生、重点产业、重大基础设施等项目。责任部门：财政部门。（三）加强绩效信息公开主要对象：部门绩效、项目（专项）资金绩效、政策绩效。工作举措：加强绩效信息公开力度，提升政府预算执行透明度。组织实施：各乡（镇）人民政府、主管部门（单位）要主动将部门整体绩效、项目（专项）资金使用绩效和职能政策执行绩效等绩效信息向社会公开；财政部门要将绩效目标、重点项目绩效评价报告与预决算草案同步报送人大，同步向社会主动公开，接受社会公众的监督，提升绩效信息透明度。责任部门：各乡（镇）人民政府、主管部门（单位）、财政部门。
三、保障措施（一）组织领导主要对象：预算绩效管理工作。工作举措：坚持党对全面实施预算绩效管理工作的领导，充分发挥党组织的领导作用。组织实施：乡（镇）党委、政府统领所辖范围内全面实施预算绩效管理工作，每年至少听取1次全面实施预算绩效管理工作情况汇报。财政部门和主管部门（单位）至少每年向县委、县政府汇报1次全面实施预算绩效管理工作情况。责任部门：乡（镇）党委、政府、主管部门（单位）、财政部门。（二）管理培训主要对象：各乡（镇）人民政府、主管部门（单位）业务人员、第三方机构业务人员。工作举措：通过预算绩效管理培训工作，提升各部门及绩效管理参与机构的业务素质。组织实施：财政部门对各乡（镇）人民政府、主管部门（单位）、受托第三方机构等相关人员开展多层次的预算绩效管理培训，加快提高从业人员专业素养和业务能力；财政部门要充实预算绩效管理人员，落实预算绩效管理经费，确保预算绩效管理延伸至基层单位和资金使用终端。责任部门：财政部门。（三）监督问责主要对象：政府重点项目、重大投资、重大民生等政府性资金支出。工作举措：依法对政府重点项目、重大投资、重大民生等领域开展绩效审计监督和追责问责。组织实施：审计部门要依法对预算绩效管理情况开展审计监督，对发现的违法违纪问题线索，应当及时移送纪检监察机关，依法依规追责问责。责任部门：审计部门（四）工作考核
主要对象：干部政绩考核、部门运行职能。工作举措：建立干部政绩考核和部门运行职能机制。组织实施：组织部门要将绩效管理作为领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考；目标绩效管理部门要建立绩效考核制度，将部门运行职能的绩效纳入年度考核范围。责任部门：组织部门、目标绩效管理部门。四、进度安排（一）_年，加快推进全县政府预算绩效管理体系建设1.加快制度建设：职能部门研究制定本级绩效激励、绩效培训、绩效问责、绩效考核等绩效管理制度和操作方案。2.启动全方位预算绩效管理格局：探索实施政府收支预算绩效管理改革，落实减税降费政策，制定与米易县经济社会发展水平相适应的年度收入预算和增长目标，严控一般性支出，确保工资运转和基本民生支出不留缺口；探索实施部门（单位）收支预算绩效管理改革，依法将部门（单位）所有收入纳入预算管理，全面统筹使用。3.启动全覆盖预算绩效管理框架：探索实施“四本”预算绩效目标编制，试点开展国有资本经营预算与社保基金预算绩效评价；探索实施政府购买服务的事前绩效评估；启动乡（镇）政府预算绩效管理改革。4.加快完善全过程预算绩效管理链条：启动实施重大政策、项目（专项）资金事前绩效评估；加快完善部门预算和项目（专项）资金绩效目标管理；拓展绩效中期监控范围，启动项目（专项）资金绩效监控；完善部门预算和项目（专项）资金绩效评价；探索实施项目（专项）资金绩效评价结果与预算安排挂钩。5.加快推进绩效信息公开：加快推进部门（单位）预算绩效信息公开，将年度部门预算绩效目标向社会公开；
加大项目（专项）资金绩效报告公开力度，将部门整体绩效评价报告、项目（专项）资金绩效报告报送同级人大。
（二）_年，初步建成全县政府预算绩效管理体系1.继续完善制度机制：职能部门对已出台的绩效管理制度和操作方案进行调研评估，结合实际及时补充完善。2.加快推进全方位预算绩效管理格局：继续推进政府和部门（单位）收支预算绩效管理改革，启动地方民生政策绩效管理工作，探索建立重大民生支出政策绩效管理机制。3.加快推进全覆盖预算绩效管理框架：基本实现“四本”预算绩效目标管理和预算支出绩效评价全覆盖；探索实施政府采购、政府购买服务、政府和社会资本合作（ppp）等政府性资金事前绩效评估、绩效目标编制等绩效管理工作；基本完成乡（镇）政府预算绩效管理改革。4.初步建立全过程预算绩效管理链条：初步建立事前有评估、事中有监控、事后有评价的全过程预算绩效管理链条。5.基本实现政府绩效信息公开：基本实现部门（单位）预算绩效信息和项目（专项）资金绩效信息公开。（三）_年，基本建成全县政府预算绩效管理体系1.绩效管理制度框架基本建成：职能部门进一步优化现有绩效管理制度和操作方案。2.全方位预算绩效管理格局基本实现：基本实现全方位的政府预算绩效管理。3.全覆盖预算绩效管理框架基本完善：基本完善以绩效目标为导向、绩效评价为抓手的“四本”预算绩效管理框架；基本完善政府性资金事前绩效评估、绩效目标编制、绩效评价的绩效管理框架；全面完成乡（镇）基层政府预算绩效管理改革。4.基本建成全过程预算绩效管理链条：全过程预算绩效管理链条基本建成。5.全面实现政府绩效信息公开：政府绩效信息全面向社会公开。（四）_年，全县政府预算绩效管理体系全面建成
1.全县绩效管理制度框架健全完善。2.全面实现全方位预算绩效管理格局。3.全覆盖的预算绩效管理框架健全完善。4.全面建成全过程的预算绩效管理链条。5.全面实现政府绩效信息公开。
篇六：预算绩效管理工作实施方案
关于预算绩效管理实施方案【三篇】
【篇一】预算绩效管理实施方案为加强预算绩效管理，建立健全财政绩效管理体制，促进财政资金科学配置、高效使用，按照《x省委x省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《xx市委、xx市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和《xx县委、xx县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等文件，结合我局实际，制定财政预算绩效管理工作实施方案。一、指导思想和工作原则（一）指导思想“按照中央、省、市、县关于加强预算绩效管理的总体要求，统筹规划、分级管理、完善机制、强化应用，建立健全贯穿预算编制、执行、监督和信息公开全过程的预算绩效管理制度，不断提升财政资金使用绩效，支持促进经济社会持续发展。（二）工作原则1.编制项目绩效目标。按照“谁使用资金谁编制绩效目标”的原则，要求制定的绩效目标客观且可测量、细化量化、合理可行、相应匹配、重点突出。2.组织实施项目预算绩效管理工作，落实预算执行进度和绩效目标完成情况。3.定期组织开展项目绩效自评工作。
二、工作目标建立工作机制，建立系统规范的绩效管理制度、办法、工作规程和技术指标体系、考核考评制度、基础数据库等，部门预算项目支出全面开展绩效管理。强化评价结果应用，切实发挥预算绩效管理实效，提升我局绩效管理整体水平。三、主要任务部门的绩效预算管理包括：事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用五个环节。（一）事前绩效评估（评审）组织开展项目评审，项目评审的肉容主要是项目立项的必要性、投入的经济合理性、绩效目标的合理性、实施方案的可行性、筹资的合规性等。（二）绩效目标管理结合实际全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标（绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标）。1、绩效目标的内容和分类（1）按照预算支出的范围和内容划分，包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门（单位）整体支出绩效目标。基本支出绩效目标，是指部门预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门（单位）正常运转的预期保障程度。一
般不单独设定，而是纳入部门（单位）整体支出绩效目标统筹考虑。
项目支出绩效目标是指项目建设的要求，设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。
部门（单位）整体支出绩效目标是指部门及其所属单位按照确定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。
（2）按照时效性划分，包括中长期绩效目标和年度绩效目标。
中长期绩效目标是指部门预算资金在跨度多年的计划期内预期达到的产出和效果。年度绩效目标是指部门预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。
2、绩效目标设定绩效目标设定是指预算管理和绩效目标管理的要求，编制绩效目标并向县财政局报送绩效目标的过程。按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目标由项目负责股室设定。项目支出绩效目标，在该项目纳入部门预算项目库之前编制，并按要求随同各部门项目库提交财政局；部门（单位）整体支出绩效目标，在申报部门预算时编制，并按要求提交财政局。绩效目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述，主要包括预期产出和预期效果。绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要
包括产出指标、效益指标和满意度指标等。绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的标准。一般包括历史标准、行业标准、计划标准和财政部认可的其他标准。
绩效目标设定的依据包括：国家相关法律、法规和规章制度，本地区国民经济和社会发展规划；部门职能、中长期发展规划、年度工作计划或项目规划；部门中期财政规划；县财政局中期和年度预算管理要求；相关历史数据、行业标准、计划标准等；符合财政部门要求的其他依据。
（1）项目支出绩效目标的设定方法：对项目的功能进行梳理，包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等，明确项目的功能特性；依据项目的功能特性，预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，确定项目所要实现的总体目标，并以定量和定性相结合的方式进行表述；对项目支出总体目标进行细化分解，从中概括、提炼出最能反映总体目标预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标；通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合项目预期进展、预计投入等情况，确定绩效指标的具体数值。
（2）部门（单位）整体支出绩效目标的设定方法：对部门（单位）的职能进行梳理，确定部门（单位）的各项具体工作职责；结合部门（单位）中长期规划和年度工作计划，明确年度主要工作任务，预计部门（单位）在本年度内履职所要达到的总体产出和效果，将其确定为部门（单位）总体
目标，并以定量和定性相结合的方式进行表述；依据部门（单位）总体目标，结合部门（单位）的各项具体工作职责和工作任务，确定每项工作任务预计要达到的产出和效果，从中概括、提炼出最能反映工作任务预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标；通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合年度预算安排等情况，确定绩效指标的具体数值。
（三）绩效跟踪与运行监控负责项目的股室对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题要及时纠正，确保绩效目标如期保质保量实现。绩效跟踪是全过程预算绩效管理的重要环节。预算绩效管理主体根据确定的项目绩效目标，通过动态或定期采集项目管理信息和项目绩效运行信息，对项目管理的各相关内容和目标要求的完成情况进行跟踪，并在归纳分析的基础上，及时、系统地反映预算执行过程中的项目绩效目标的运行情况和实现程度，纠正绩效运行偏差，促进项目绩效目标实现的管理活动。1、绩效跟踪的内容各业务股室要建立绩效跟踪机制，对预算执行过程中的项目管理和目标要求的完成情况（目标保障）、目标实现程度、目标偏差和纠偏情况等进行跟踪。（1）目标保障情况。重点跟踪保障项目各阶段有效实施相关制度（包括基本制度、专项办法、管理措施）的完整
篇七：预算绩效管理工作实施方案
财政预算绩效管理实施方案
为加强预算绩效管理，建立健全财政绩效管理体制，促进财政资金科学配置、高效使用，按照《x省委x省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《xx市委、xx市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和《xx县委、xx县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等文件，结合我局实际，制定财政预算绩效管理工作实施方案。
一、指导思想和工作原则（一）指导思想
“按照中央、省、市、县关于加强预算绩效管理的总体要求，统筹规划、分级管理、完善机制、强化应用，建立健全贯穿预算编制、执行、监督和信息公开全过程的预算绩效管理制度，不断提升财政资金使用绩效，支持促进经济社会持续发展。
（二）工作原则1.编制项目绩效目标。按照“谁使用资金谁编制绩效目标”的原
则，要求制定的绩效目标客观且可测量、细化量化、合理可行、相应匹配、重点突出。
2.组织实施项目预算绩效管理工作，落实预算执行进度和绩效目标完成情况。
3.定期组织开展项目绩效自评工作。二、工作目标
建立工作机制，建立系统规范的绩效管理制度、办法、工作规程和技术指标体系、考核考评制度、基础数据库等，部门预算项目支出全面开展绩效管理。强化评价结果应用，切实发挥预算绩效管理实效，提升我局绩效管理整体水平。
三、主要任务部门的绩效预算管理包括：事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用五个环节。（一）事前绩效评估（评审）
组织开展项目评审，项目评审的肉容主要是项目立项的必要性、投入的经济合理性、绩效目标的合理性、实施方案的可行性、筹资的合规性等。
（二）绩效目标管理结合实际全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目
标（绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标）。
1、绩效目标的内容和分类（1）按照预算支出的范围和内容划分，包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门（单位）整体支出绩效目标。基本支出绩效目标，是指部门预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门（单位）正常运转的预期保障程度。一般不单独设定，而是纳入部门（单位）整体支出绩效目标统筹考虑。
项目支出绩效目标是指项目建设的要求，设立并通过预算安排
的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。部门（单位）整体支出绩效目标是指部门及其所属单位按照确
定的职责，利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。
（2）按照时效性划分，包括中长期绩效目标和年度绩效目标。中长期绩效目标是指部门预算资金在跨度多年的计划期内预
期达到的产出和效果。年度绩效目标是指部门预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。
2、绩效目标设定绩效目标设定是指预算管理和绩效目标管理的要求，编制绩效目标并向县财政局报送绩效目标的过程。按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，绩效目标由项目负责股室设定。项目支出绩效目标，在该项目纳入部门预算项目库之前编制，并按要求随同各部门项目库提交财政局；部门（单位）整体支出绩效目标，在申报部门预算时编制，并按要求提交财政局。绩效目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述，主要包括预期产出和预期效果。绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。绩效标准是设定绩效指标时所依据或参考的标准。一般包括历史标准、行业标准、计划标准和财政部认可的其他标准。绩效目标设定的依据包括：国家相关法律、法规和规章制度，本地区国民经济和社会发展规划；部门职能、中长期发展规划、年度工
作计划或项目规划；部门中期财政规划；县财政局中期和年度预算管理要求；相关历史数据、行业标准、计划标准等；符合财政部门要求的其他依据。
（1）项目支出绩效目标的设定方法：对项目的功能进行梳理，包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等，明确项目的功能特性；依据项目的功能特性，预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，确定项目所要实现的总体目标，并以定量和定性相结合的方式进行表述；对项目支出总体目标进行细化分解，从中概括、提炼出最能反映总体目标预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标；通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合项目预期进展、预计投入等情况，确定绩效指标的具体数值。
（2）部门（单位）整体支出绩效目标的设定方法：对部门（单位）的职能进行梳理，确定部门（单位）的各项具体工作职责；结合部门（单位）中长期规划和年度工作计划，明确年度主要工作任务，预计部门（单位）在本年度内履职所要达到的总体产出和效果，将其确定为部门（单位）总体目标，并以定量和定性相结合的方式进行表述；依据部门（单位）总体目标，结合部门（单位）的各项具体工作职责和工作任务，确定每项工作任务预计要达到的产出和效果，从中概括、提炼出最能反映工作任务预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标；通过收集相关基准数据，确定绩效标准，并结合年度预算安排等情况，确定绩效指标的具体数值。
（三）绩效跟踪与运行监控负责项目的股室对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监
控”，发现问题要及时纠正，确保绩效目标如期保质保量实现。绩效跟踪是全过程预算绩效管理的重要环节。预算绩效管理主体根据确定的项目绩效目标，通过动态或定期采集项目管理信息和项目绩效运行信息，对项目管理的各相关内容和目标要求的完成情况进行跟踪，并在归纳分析的基础上，及时、系统地反映预算执行过程中的项目绩效目标的运行情况和实现程度，纠正绩效运行偏差，促进项目绩效目标实现的管理活动。
1、绩效跟踪的内容各业务股室要建立绩效跟踪机制，对预算执行过程中的项目管理和目标要求的完成情况（目标保障）、目标实现程度、目标偏差和纠偏情况等进行跟踪。（1）目标保障情况。重点跟踪保障项目各阶段有效实施相关制度（包括基本制度、专项办法、管理措施）的完整性，项目实施中相关制度执行的有效性（其中：进度管理、资金拨付、政府采购、资产管理制度执行是目标保障情况跟踪的重点），以及目标保障中存在的问题。（2）目标实现程度。重点跟踪预算执行情况，为完成绩效目标所需要的各种资源成本消耗情况、项目管理及其完成情况，以及项目预期产出、效果等目标的完成进度情况等。（3）目标偏差情况。跟踪重点目标在项目实施中的偏差度和影
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