一把手负责审计工作（13篇）

一把手负责审计工作（13篇）一把手负责审计工作　　国有企业领导干部经济责任审计责任界定问题及对策探究　　摘要:为了顺应我国国有企业改革步伐的不断加快，审计机关对国有企业领导干部经济责下面是小编为大家整理的一把手负责审计工作（13篇）,供大家参考。

篇一：一把手负责审计工作

　　国有企业领导干部经济责任审计责任界定问题及对策探究

　　摘要:为了顺应我国国有企业改革步伐的不断加快，审计机关对国有企业领导干部经济责任审计的工作内容也发生了深刻的变化.从上个世纪八十年代发展至今，无论在审计理论还是审计工作中都有了巨大的转变，国家对此方面审计工作的重视也是与日俱增。2010年两办印发了《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(以下简称《实规定》），2014年七部委联合印发了《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》（以下简称《实施细则》）,对经济责任审计的对象、审计内容、审计评价、审计报告、结果运用及组织领导和审计实施等方面作出了明确的规定，对经济责任审计工作发展起到了里程碑作用。在社会转型和国有企业加快转变发展方式的新形势下，经责审计特别是国企领导干部经责审计面临的新问题不断涌现出来，亟待审计人员去解决，其中的核心问题便是责任如何界定。本文就国有企业领导干部经济责任审计责任界定问题及对策进行了探究，首先文章阐述了经济责任审计的相关概念，然后讨论了国有企业领导干部经济责任审计的重要意义，最后提出了现阶段审计工作开展过程中责任界定所遇到的一些常见问题，最后提出相应的解决方案,为奋斗在国企经责审计战线的同仁们贡献出自己的分寸之功.

　　关键词:国有企业；领导干部；经济责任；责任界定一、经济责任审计和责任界定的相关概念《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》（以下简称《实施细则》）中第三条指出“本细则所称经济责任审计,是指审计机关依法依规对党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况进行监督、评价和鉴证的行为."这是该细则给出了具体的解释，但是实际审计工作中，审计人员对经济责任审计特别是国企经济责任审计的把握却不尽相同.经济责任审计是基于但又明显区别于传统的财务收支审计，是围绕企业发展战略的制定和执行情况及其效果等重大决策开展的审计,同时包括对内部控制、可持续发展性等问题的监督,其实质是具有中国特色的绩效审计。经济责任界定应包含两方面的内容：一是界定国有企业领导人的“履职范围”和“尽责情况”，“履职范围”即国有企业领导人明确要做的本职工作，“尽责情况”即强调履责的程度。二是针对国企领导人在履行经济责任过程中存在的问题，根据权责一致原则，根据领导干部的职责分工，充分考虑相关事项的历史背景、决策程序等要求和实际决策过程,以及是否签批文件、是否分管、是否参与特定事项的管理等情况，依法依规认定其应当承担的直接责任、主管责任和领

　　导责任。二、国有企业领导干部经济责任审计的重要意义由于经济责任审计工作的核心是对领导干部经济责任

　　履行情况进行监督和评价，所以相关部门和人员在开展此项工作过程中要有审计的侧重点，首先还是要把好“经济关”，间接起到优化领导干部管理工作的目的。国有企业领导干部经济责任审计的意义主要从以下三点体现出来。

　　（一)准确、客观地对领导干部工作成绩进行评价开展国有企业领导干部经济责任审计工作可以深入分析领导干部任职期间相关的经济指标等情况，并在此基础上进行全面考核，进而准确评价其任期工作业绩。这样做能够间接促进领导干部更好地履行职责，踏踏实实做事，有效控制和防范一些短期行为的发生。（二）为廉政建设奠定坚实基础国有企业领导干部经济责任审计工作是建立在财政、财务收支审计基础之上的，是以调查领导干部任职期间的履行经济责任为落脚点.此项工作的顺利开展不仅能够及时发现企业在日常运营过程中财务管理方面存在的漏洞，有效督促企业进一步优化自身监督制约机制，而且还能够使领导干部加强纪律观念，实现自我约束和完善，为廉政建设奠定坚实基础。（三)有利于经济责任的明确

　　由于国有企业领导干部经济责任审计，所有的问题最终都会进行责任界定，包括对分管领导责任也会明确。这样一来不仅能够划清前后任的责任，确保工作交接顺利进行，保证工作的连续性,而且还能够帮助继任者更好地了解和掌握企业内部情况，为其构建正确的管理思路提供一定依据，尽可能地缩短其适应期。

　　三、国有企业领导干部经济责任审计责任界定所存在的一系列问题

　　一直以来,我国政府对国有企业领导干部经济责任审计工作都非常重视,各级政府为了能够确保经济责任审计工作顺利开展制定并出台了一系列法律法规.从微观角度出发，国企领导干部经济责任审计工作间接起到了有效维护了财经秩序的作用,控制和防范了国有资产流失情况的发生；从宏观角度出发，有利于我国社会主义市场经济健康发展。但是现阶段国有企业领导干部经济责任审计工作开展过程中责任界定存在着一些问题阻碍着此项工作顺利推进，主要表现在以下几个方面：

　　（一）缺乏统一的经济责任界定标准根据《实施细则》，对领导人在履行经济责任过程中发现的问题,审计机关应该按照权责一致的原则，充分考虑相关事项的具体情况，从而认定被审计对象应承担的直接责任、主管责任和领导责任，同时对三种责任所涉及的具体情形进

　　行了区分，但关键在于《实施细则》对各种具体情形的之间

　　的界定并不清晰，这就导致审计人员容易做出较为笼统、模

　　糊的审计结论，经常定性为主管责任与领导责任,定性为直接

　　责任的较少，针对性不强，不能根据具体问题采取一定措施

　　控制和防范风险.

　　(二）“先离（任）后审"不利用审计工作的开展

　　在国有企业经济责任审计工作中，“先离后审”及“先

　　任后审”的现象还较为普遍。这种滞后审计现象，降低了被

　　审计单位和离任人员对审计的重视程度,同时也给审计部门

　　实施审计增加了难度。有时会对审计人员核查、取证造成诸

　　多不便,不利于审计人员掌握真实情况和顺利开展审计工作，影响了审计工作质量，并形成了一定的审计风险.更为严重的

　　是造成了“审、用两张皮”的状况，降低领导责任界定对领

　　导评价的影响，阻碍了审计结果的利用。

　　（三）国

　　资管理部门监管考核制度松弛

　　一个企业良好的控制环境应该是决策权、监督权与执行

　　权之间形成相互的制衡关系，这样才能有效控制权利的滥

　　用，所以在国企的经营流程中，处在监督管理环节的国资委

　　至关重要。2004年国资委开始在国有企业中启动董事会试点

　　工作，至今为止已有大部分的国有企业已经成立董事会,为的就是打破传统的“一把手负责制”，解决“人治”带来的种

　　种问题。但是国资委并没足够的动力以及决心打破利益集团

　　的封锁和既得利益者的阻挠，导致现在国企高层中董事长兼任总经理甚至党委书记的现象比比皆是，其权力较大，影响监事会制约机制作用的发挥，同时国资部门对下属国企平时的考核制度又不严格，常处在放养状态，国有企业实质上并没有摆脱“家长式”的“一把手负责制”,容易造成其权力的滥用，不利于界定责任。

　　（四)未严格执行“三重一大”2010年7月两办印发的《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》中指出，“三重一大"指重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作。“三重一大”是实现决策管理科学化、制度化、规范化的重要举措。但是现实情况中国企对“三重一大”的执行情况并不理想，由于每个企业的自身情况不同，执行不力的原因也各不相同，有的是因为政府行政干预，有的是领导盲目决策，未进行充分研究，决策程序不规范,导致责任划分不清，再还有部分国企，虽然“三重一大"经过会议集体讨论，但是会议记录制度不健全,也会导致后期决策出现问题时难以对责任进行清楚的划分。四、关于国有企业领导干部经济责任审计责任界定的一些对策（一)建立健全经济责任审计界定标准相关部门还是应该进一步细化《实施细则》中的相关条

　　例，制定一套可操作性强的经济责任审计评价标准,使审计人员在开展此项工作过程中有章可循，准确、及时地对相关内容进行评价和监督，让政策真正的落地有声，更好的促进国企监管考核体制的完善，明确经济责任，最终达到控制和防范企业风险，促进企业实际效益提升的目的。

　　（二）确保经济责任审计结果充分运用通过建立完善经济责任审计联席会议制度,强化经济责任审计成果的运用。首先，审计部门在独立行使审计职能的同时，要加强与组织部门、纪检监察部门的沟通,部门间配合联动、统一组织、分工协作,形成共同做好经济责任审计工作的合力,并形成长效机制；其次要规范、强化经济责任审计成果的利用，经济责任审计结果应作为对领导人员调任、免职、辞职、退休等提出审查处理意见时的重要依据。组织部门作为领导人员经济责任审计的牵头单位，要提前向审计部门提供拟审计对象名单，合理安排免、审、任的时间差，为审计部门开展工作创造良好的外部环境，提供强有力的组织保障。纪检监察部门应向审计部门提供被审计对象的有关情况，及时调查处理审计移交的有关问题。这样可以将审计监督、干部管理和纪律监督有机地结合起来,各司其职、各尽其责、各有侧重，有效地发挥各部门优势，确保审计成果的科学有效利用和切实提高经济责任审计的工作质量，有利于责任正确界定。

　　（三)进一步完善国企监管考核体制国有资产监管机构要准确把握依法履行出资人职责的定位，科学界定国有资产出资人的监管边界，建立监管的权力清单和责任清单,实现管企业为主向管资本为主转变。大力推进依法监管,着力创新鉴定方式和手段，改变行政化管理方式，考核体系和办法，提高监管的科学性和有效性，为责任界定提供充分的依据。（四）加快完善“三重一大”决策制度建议国企对“三重一大"事项的界定应尽可能包括量化标准、备案登记制度、严密的决策程序和审批制度，为有效执行下一步工作奠定基础。同时建议其完善相应的会议记录和会议纪要制度,这样可以使得“三重一大”决策制度出现问题时，责任可以得到更为准确的界定。通过开展国企领导干部经济责任审计,有利于加强企业管理，促进经济效益的提高和国有资产的保值增值，防止国有资产流失，推进党风廉政建设；同时能准确客观地评价领导干部的履职情况及责任界定，有利于客观公正地评价企业领导人员的经营业绩，增强领导人员的责任意识,促进领导人员廉洁自律，最终推动企业又好又快发展！参考文献：［1]审计署济南特派办理论研究会课题组.全面深化改革背景下的国有企业审计研究［J］.审计研究,2015(2).

　　[2]李晓慧，金彪。中央企业领导人员经济责任审计的现状及其特征研究[J］.审计研究，2013（6)。

　　［3］郑玉良.党政领导干部经济责任审计存在的问题及对策［J].中国内部审计，2011（3).

　　[4］郭华，张朝晖。关于经济责任审计与“三重一大”审计监督相结合的探讨［J]。商业会计，2013(14）。

　　（作者单位：重庆市永川区审计局)

篇二：一把手负责审计工作

　　内部审计由一把手负责到底好不好？

　　内部审计向董事会负责。内部审计向组织的一把手负责。内部审计背后有组织的最高决策机构和最高决策者撑腰，是不是觉得很有底气了？

　　还有段时间，内审圈里流转着一篇文章，说某某知名企业的一把手只负责审计部门，对审计工作非常重视。这篇文章很能提振审计人员的士气。但一把手只负责审计部门，真的是这样吗？我们也没必要去求证。细细想想，一个企业在激烈的市场竞争中如何能生存和发展，研发、生产、销售、运营、风控等每一个环节都是关键。但是，具体到实际经营中，企业的一把手的工作重心还是有所选择的，不同时期的工作重点也会不同。企业一把手要通盘考虑企业经营的方方面面，我们很难想象一个企业的一把手只分管审计部门。

　　实务上，有的企业合规、风控、审计等工作名义上企业一把手直管，但实际上还有协管的领导，具体的工作有协管的领导来负责。这些部门平时汇报具体工作直接找协管领导，如果去找一把手，那就算越级汇报了。

　　还有审计人员说过，与其董事会负责、一把手负责，还不如找个二把手、三把手...来负责内部审计工作。为什么？道理很简单，董事会听起来权力很高，但是能掌握具体的资源分配吗？能直接影响到具体工作吗？一把手日理万机，除非有特别需求，不然很少顾及内审工作。而二把手、三把手甚至层级更低的领导分管内审工作，看似审计工作的等级降低了，实际上，分管领导自己为了作出成绩，会为审计部门争取资源，在实际工作中也能发挥其影响力。

　　还有人说企业里如果总会计师来分管审计部门，就违背了内部审计的独立性原则。但是，企业里的总会计师掌握着多少财务资源啊，被审计单位敢不好好整改吗？而且审计人员通过财务条线获取的管理信息都是很有价值的。

　　当然了，内部审计由董事会审计委员会负责和企业的一把手负责，这是总体的趋势，而且这种情况的占比也越来越高。上面说的那些话，想表达的意思是：审计人员不要纠结于形式上的独立性或者理论上的纯粹性，而要看实际能为组织创造多少价值。

　　你看，内审协会把内部审计的定义从“监督和评价”调整为“确认和咨询”，这和社会审计有不少相似度。当然，国家审计与内部审计的定义又有很大的差别了。国家审

　　计更倾向于或就是“监督和评价”。不过，事情又来了，现在国家把内部审计作为国家监督体系的重要补充，而且很多监管机构也把内部审计作为监管的延伸，那么内部审计是不是具有监督、评价、确认、咨询四重职能了...

　　事情越说越绕，但绕来绕去，都离不开生存和发展。企业需要生存和发展，审计部门需要生存和发展，审计人员需要生存和发展，把组织和个体的目标调整一致才会让二者都能更好地生存和发展。

篇三：一把手负责审计工作

　　审计主管工作职责1

　　1、拟定和优化审计制度流程，并贯彻执行;

　　2、拟定项目审计方案报部门领导审核，负责审计项目的组织、实施，针对存在的问题提出审计意见和建议，编制审计底稿、草拟审计报告，并跟踪审计结果的执行情况，

　　3、根据管控权限和相关管理制度的规定指导、管理下属公司的内部审计工作。

　　审计主管工作职责2

　　1、执行对集团所属产业本部和重要控/参股公司的内部控制自我评价、财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计等内部审计业务，包括制订审计计划、组织、实施、报告、反馈及跟进工作，对审计小组成员的工作底稿进行复核;

　　2、协助相关产业公司对拟并购单位实施财务尽职调查，复核项目小组成员的工作成果并汇报;

　　3、利用专业知识和技能就资产剥离、并购重组及后续事项提供技术支持和财务咨询，对审计小组成员的工作底稿进行复核;

　　4、协助部门总经理协调与外部审计和监管机构的关系，接待外部审计和监管机构对公司财务报告及相关事项开展的例行或专项审计/检查;

　　5、利用专业知识和技能向集团所属单位提供财务、税收、内控等方面的专业咨询服务;

　　审计主管工作职责3

　　1、根据公司的战略和发展要求，协助部门负责人制定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划和组织实施;

　　2、负责对集团本部及子公司的财务收支、有关经济合同、执行国家法律法规情况等进行审计监督;

　　3、负责对集团及子公司内部控制系统的健全性、合理性、有效性和风险管理进行审查并给出意见反馈;

　　4、督促跟踪审计结论和建议的落实;

　　5、负责协调部门与各子公司的关系;

　　6、完成领导交办的其他工作

　　审计主管工作职责4

　　1、必须有集团公司内审体系搭建经验，能协助分管副总经理(兼内审部主任)搭建内审体系，编制年度审计工作计划，并对其组织实施;

　　2、有能力组织团队成员开展各类审计、审计整改落实、审计通报等例行工作;

　　3、识别公司潜在的监管与合规风险，及时汇报并提出相应的整改措施和应急预案;

　　4、审查和评价公司内部制度设计和执行的有效性。协助领导建立完善的内部审计体系和内部控制体系;

　　5、负责各项资金的管理和使用情况的审计，对财务管理制度、会计核算流程进行内部审计测试、评价;

　　6、参与对公司各部门预算的执行情况进行审计监督。

　　审计主管工作职责5

　　1、主要负责项目成本部、采购部的审计工作，协助审计总监制定审计流程、规范、方案;

　　2、对项目工程控制价、预结算进行前期控制及过程中审计;

　　3、对项目成本、采购起到监督、管控的作用;

　　4、领导安排的其他工作。

　　审计主管工作职责6

　　1、协助拟定并完善内部审计制度和流程，协助制订企业年度内部审计计划和审计工作费用预算;

　　2、协助拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书;

　　3、组织实施财务审计、专项审计、经营审计、管理人员离任审计、内控审计等各项审计工作，并出具内部审计报告;

　　4、对公司的重大事件进行审计调查，并提出有效可行的解决方案;

　　5、针对各项审计工作的结果，编制审计报告、整改建议及阶段性审计总结，并督促审计结论和合理化建议的落实工作;

　　6、组织企业内控体系的设计与建设，及时发现企业经营活动中存在的潜在问题和风险，提出改进意见;

　　7、组织对下属企业和控股企业开展经营审计工作;

　　8、根据审计工作计划，配合外部审计机构的审计工作;

　　9、负责对部门内部员工进行管理和对下属企业审计部门进行指导;

　　10、负责受理、调查内部投诉或举报，针对反应的问题进行调查研究。

　　审计主管工作职责7

　　1.审计、财务会计或工程类等相关专业，有国际注册内部审计师或注册会计师资格或会计师资格、有海外背景或跨国企业工作经验者优先;

　　2.大型石化、化纤行业5年以上工作经验，熟练掌握财务、审计或工程类专业知识，熟悉行业内部控制管理和流程梳理及风险评估等。

　　3.掌握内部控制和公司治理等相关专业知识;编制工程审计年度计划个方案，协助上级建立工程审计模式，并组织开展工程审计工作。

篇四：一把手负责审计工作

　　.

　　经济责任审计工作总结

　　今年经济责任审计工作坚持以十七大、十八大和十八届三中全会精神为指导，围绕全县经济工作中心，深入贯彻落实科学发展观，按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展〞的工作思路，以促进领导干部守法守纪守规尽责为目标，以制约和监督权利为核心，以领导干部履行经济责任为主线，以财政财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，健全经济责任审计问责制度，更好地发挥经济责任审计在服务干部管理监督、促进党风廉政建设、保障经济社会健康发展等方面的积极作用。

　　今年县委县政府先后安排10个县直部门领导干部离任审计和任前审计，审计查出违规资金9062.39万元，其中主管责任483.01万元、领导责任8579.38万元，审计查出管理不规范资金1805.79万元，其中直接责任15.58万元、主管责任109.94万元、领导责任1680.27万元。按违规项目分：违反预算管理规定3642.34万元、挪用专项资金2737.78万元、业务招待费超支或三公经费1593.31万元、滥发钱物236万元、乱收费乱罚款乱摊派250.52万元、非法所得253.29万元、非法集资104.9万元、公款私存24.19万元、应缴未缴款项220.03万元、虚列资产6.12万元、虚列支出7.82万元、违反票证管理规定494.08万元、财政专户管理资金53.63万元、违反招投标338.48万元、违反政府采购719.1万元、其他186.58万元。移送纪检监察机关和检察机关处理3人。提供审计报告及审计结果报告20份，提供经济责任审计信息7篇，有效服务了领导干部管理和县域经济发展。

　　.

　　.

　　我们的主要做法是：

　　——加强经济责任审计工作组织领导，强化成员联系单位协调配合机制

　　我县换届后，为方便党委与政府间对经济责任审计工作的协调，将领导干部监督管理与政府审计工作计划统筹安排，强化干部管理与经济管理相结合，及时调整了经济责任审计工作领导小组，由县委副书记县长担任组长，县纪委副书记、县委组织部长、县政府常务副县长任副组长，纪委、组织、人社、审计等部门一把手为成员。调整后，领导加强了，机制有效了，运转灵活了，协调提速了，配合积极了，效率提高了。

　　在经济责任审计工作中，从监督检查业务上看，一是检察院对涉嫌犯罪案件拥有侦查权和检察权，自然有权对案件相关的账目进行查账；二是纪委部门〔监察部门〕对涉及违规违纪问题相关账目有权进行查账，纪委监察部门还可以对有关单位的经济活动、财务收支等进行监督检查；三是审计部门的财务审计是职责之内的例行查账，当然，审计中如发现涉及犯罪的，要按规定向检察院移交，发现有违纪违规问题的要向纪委监察部门移交；四是检察院和纪委查账一般是要证明是否有犯罪或者违纪违规问题发生；五是检察院和纪委与审计局当然是各自独立负责分内之事。上述五个方面的业务特征是职责不一，目的相同。但是，关键是工作中怎样配合才能达到最大效率，如在查账的关系上，你也查，他也查，工作就重复了。为发挥纪委、监察、检察院、审计各自的职业特长，形成经济监督整体合力，震慑经济腐败现象，保护大多数创业干事的领导，创造良好的经济发展环节，今年在以往合作经验的基础上，创新发展了联动机制，强化了整体监督功能，避免了监督人员重复劳动，被检查单位重复接待，节约了行政工作成本，

　　.

　　.

　　提高了经济责任审计工作效率。今年审计部门配合纪委监察、检察院财务审计查账6次，利用审计结果〔审计报告〕直接定性结论9项。

　　——深入落实中央两办规定，建立完善问题问责制度

　　党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定，是党的建设和社会主义XX法治建设的一件大事，标志着经济责任审计工作进入了新的历史发展时期。一年来，认真贯彻落实《规定》，以《规定》引领经济责任审计工作，增强经济责任审计联席会议成员单位的联系和协作，进一步完善经济责任审计各项制度和办法，不断深化经济责任审计，服务全县经济社会又好又快发展。按照省委组织部《干部监督工作联系点创新项目的通知》要求，今年此项工作是第二年，以2012年制定的任前经济责任审计办法为基础，坚持以分值量化的方式对领导干部经济责任进行考评，形成了涵盖审前项目对象安排、审中审计质量控制、审后审计成果转化运用的制度保障体系。

　　经济责任审计工作，最重要的环节是教育作用，教育的有效途径是查出问题震慑他人，震慑的源泉就是对责任领导进行责任追究。根据湖北省领导干部经济责任问责暂行办法，结合我县审计情况，对审计发现的问题，采取组织手段处理，结合干部考察等情况，提出谈话、诫勉、调整、免职、降职等建议，审计综合评价达不到良好〔90分〕以上等次的，一般不能提拔任用或转任重要岗位的领导职务，被确定为较差等次的〔60分以下〕，由组织部门按照县委、县政府领导同志工作分工组织与被审计单位领导干部谈话，并建议县委给予诫勉、降职或职务调整；连续两次被确定为较差等次的，由组织部门建议县委给予调离或免职处理。今年10个单位一把手经济责任审计中，优秀等次90分以上有4人，占

　　.

　　.

　　40%，组织对其进行了提拔重用；良好等次80至90分之间有4人，占40%，组织对其进行了平行调用；一般等次60至80分之间有1人，占10％，组织对其调整到职能稍弱的单位工作；较差等次60分以下1人，占10％，涉嫌严重违纪违规，已移送纪检监察机关和检察机关追究党纪政纪和刑事责任。

　　——创新审计方式方法，提高审计工作效率

　　十八大对领导干部管理提出了新要求，在审计转型大趋势下，领导干部经济责任审计在新形势下同样被赋予了新的内容，有了新的机遇，面临着新的挑战。近年来，我们积极顺应新时期干部监督管理需要，积极探索推行“四责联审〞、“任中、离任交互审〞的经济责任审计新模式，取得了显著成效。

篇五：一把手负责审计工作

　　.

　　.

　　国有企业党政主要负责人经责审计

　　工作案

　　一、企业根本情况

　　（一）公司组织架构

　　（二）合并报表围

　　二、责任人根本情况

　　1、履历

　　2、任职文件

　　3、职责

　　4、离任文件

　　5、审计期间：

　　6、审计围：

　　7、审计程序

　　8、审计法

　　9、审计依据

　　〔1〕"中国注册会主计师执业准那么"；

　　〔2〕"党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定"；

　　〔3〕"党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细那么

　　"；

　　〔4〕"市国资委出资企业部审计暂行方法"；

　　〔5〕"市城市建立投资开发集团XX经济责任审计规定"；

　　（6）其他相关法律、法规及制度。

　　三、审计容

　　（一）贯彻执行党和有关经济针政策和决策部署，推动企业可持续

　　开展情况；

　　1、所需资料

　　资料名称

　　电子/纸质

　　移交人

　　接收人

　　日期

　　索引号

　　2、审计程序

　　.

　　v

　　.

　　.

　　审计程序

　　容

　　执行人

　　执行日期

　　.审计结论

　　索引号

　　3、人员及时间安排

　　4、进展情况

　　（二）遵守有关法律法规和财经纪律情况；

　　1、所需资料

　　资料名称

　　电子/纸质

　　移交人

　　接收人

　　日期

　　索引号

　　2、审计程序

　　审计程序

　　容

　　执行人

　　执行日期

　　审计结论

　　索引号

　　3、人员及时间安排

　　4、进展情况

　　（三）企业开展战略的制定和执行情况及其效果；

　　1、所需资料

　　资料名称

　　电子/纸质

　　移交人

　　接收人

　　日期

　　索引号

　　2、审计程序

　　审计程序

　　容

　　执行人

　　执行日期

　　审计结论

　　索引号

　　3、人员及时间安排

　　4、进展情况

　　（四）有关目标责任制完成情况；

　　1、所需资料

　　资料名称

　　电子/纸质移交人接收人日期索引号

　　2、审计程序

　　审计程序

　　容

　　.

　　执行人v

　　执行日期

　　审计结论.

　　索引号

　　.

　　.

　　3、人员及时间安排

　　4、进展情况

　　（五）重大经济决策情况；

　　1、所需资料

　　资料名称

　　电子/纸质

　　移交人

　　接收人

　　日期

　　索引号

　　2、审计程序

　　审计程序

　　容

　　执行人

　　执行日期

　　审计结论

　　索引号

　　3、人员及时间安排

　　4、进展情况

　　重大经济决策：

　　1、企业重组

　　2、重要分支机构设立与撤销

　　3、金融资产投资

　　4、股权投资的增减变动

　　5、固定资产投资

　　6、其他投资

　　7、银行借款

　　8、债券融资

　　9、其他重要融资

　　10、注册资本增减变动

　　11、股利分配

　　12、重要购销合同的签订

　　（六）企业财务收支的真实、合法和效益情况，以及资产负债损益情况；

　　1、所需资料

　　资料名称

　　电子/纸质

　　移交人

　　接收人

　　日期

　　索引号

　　.

　　v

　　.

　　.

　　.

　　2、审计程序

　　审计程序

　　容

　　执行人

　　执行日期

　　审计结论

　　索引号

　　3、人员及时间安排

　　4、进展情况

　　1、任期公司的根本财务状况及其变化情况

　　截至2021年2月28日，公司资产总额万元，负债总额万元，所有者权益总

　　额万元，其中：归属于母公司所有者权益万元。任期初资产总额为万元，负债总

　　额为万元，所有者权益总额万元，其中：归属于母公司所有者权益万元。

　　2、任期初、末资产负债情况

　　任期资产总额增加了万元，增长%，负债总额增加了万元，增长%，

　　所有者权益增加了万元，其中：归属于母公司所有者权益增加了万元，增

　　长%。任期初、末主要报表工程比照方下：

　　工程货币资金

　　单位：万元

　　期初

　　期末

　　变化数期末与期初变化百分比

　　应收账款净额

　　其他应收款净额

　　存货净额

　　长期股权投资净额

　　固定资产净额

　　其他资产

　　资产总计

　　短期借款

　　应付账款

　　预收账款

　　其他应付款

　　长期借款

　　应付债券

　　专项应付款

　　.

　　v

　　.

　　.

　　其他负债负债合计实收资本(股本)资本公积盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债与所有者权益总计

　　3、任期主要资产变化情况

　　工程金融资产

　　交易性金融资产可供出售金融资产存货

　　长期股权投资对子公司的投资对合营企业的投资对联营企业的投资

　　投资性房地产固定资产

　　房屋建筑物管道机器设备运输设备其他在建工程更改大修基建

　　期初

　　.

　　单位：万元

　　期末

　　变动额变动率

　　.

　　v

　　.

　　.

　　.

　　4、任期主要负债的变化情况

　　工程金融负债短期借款长期借款应付债券长期应付款

　　期初

　　5、任期期间累计损益情况

　　工程营业收入营业本钱营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失公允价值变动收益〔损失以"－〞号填列〕投资收益(损失以"－〞号填列〕营业利润〔亏损以"－〞号填列〕加：营业外收入减:营业外支出加：历年审计调整数利润总额(亏损总额以"－〞号填列〕减:所得税净利润(净亏损以"－〞号填列〕

　　6、任期股东权益变化情况7、任期资产质量变化情况

　　.

　　v

　　单位：万元

　　期末

　　变动额变动率

　　〔单位：万元〕

　　合计

　　单位：万元

　　.

　　.

　　.

　　序号

　　事项

　　一任期期初账面不良资产

　　减：任期收回债权1笔，金额

　　减：任期自行消化不良资产任期期末账面不良资产〔任期前形二成〕三任期新增不良资产

　　三－1固定资产报废和盘亏

　　三－2三－3

　　四

　　账龄在5年以上的应收账款账龄在5年以上的其他应收款且无法判断可收回性的款项任期期末账面不良资产

　　金额

　　其中：流动资其中：非流动资

　　产

　　产

　　（七）国有资本保值增值和收益上缴情况；

　　1、所需资料

　　资料名称

　　电子/纸质

　　移交人

　　接收人

　　日期

　　索引号

　　2、审计程序

　　审计程序

　　容

　　执行人

　　执行日期

　　审计结论

　　索引号

　　3、人员及时间安排

　　4、进展情况

　　初步审计情况如下：

　　2021年9月30日，期初归属于母公司净资产为万元，期间归属母公司净利

　　润万元，剔除客观因素影响后，国有资产保值增值率分别为%、%，任

　　期实现了国有资产保值增值。计算过程如下：

　　国有资产保值增值率=〔期末国有净资产-客观因素影响〕/期初国有净资产×

　　100%

　　（八）重要工程的投资、建立、管理及效益情况；

　　1、所需资料

　　资料名称

　　电子/纸质

　　移交人

　　接收人

　　日期

　　索引号

　　.

　　v

　　.

　　.

　　2、审计程序

　　审计程序

　　容

　　.

　　执行人

　　执行日期

　　审计结论

　　索引号

　　3、人员及时间安排

　　4、进展情况

　　（九）企业部控制建立与执行情况：

　　1、所需资料

　　资料名称

　　电子/纸质

　　移交人

　　接收人

　　日期

　　索引号

　　2、审计程序

　　审计程序

　　容

　　执行人

　　执行日期

　　审计结论

　　索引号

　　3、人员及时间安排

　　4、进展情况

　　企业法人治理构造的健全和运转情况，以及财务管理、业务管理、风险管理、部审计等部管理制度的制定和执行情况，厉行节约反对浪费和职务消费等情况，对所属单位的监管情况；

　　1、企业部控制制度明细2、公司整体层面的控制3、对事业部的控制（1）新设与撤销程序（2）人员控制（3）业务控制：销售、采购、工薪等（4）财务核算控制：收支控制、汇总报表（5）业绩考核4、对子公司的控制

篇六：一把手负责审计工作

　　内部审计工作管理规定

　　1基本要求

　　1.1内部审计是指内部审计部门和人员依据国家法规、公司规章的有关规定及公司治理要求，通过运用系统、规范的方法，独立审查和客观评价单位的业务活动、内部控制和风险管理的合规性、适当性和有效性，以促进单位完善治理、增加价值和实现目标的一种监督、确认和咨询活动。1.2公司内部审计实行“双重管理、一把手主管”，审计业务与审计管理适当分离的管理体制。1.2.1双重管理，是指公司内部审计部门在行政上接受董事会和高管层的双重领导，在业务上接受本公司和省市审计局的双重管理和指导。1.2.2一把手主管，是指公司审计工作由公司一把手直接分管，审计部门对公司一把手负责，独立行使审计职能，不受其他部门、单位或个人的干涉。1.2.3审计业务与审计管理适当分离，是指公司内部审计部门根据需要将审计业务执行与审计工作管理适当分开，并体现在组织机构的设置上。1.3公司内部审计工作坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、打造一流”的方针，树立科学的审计理念，加强审计文化建设，采用科学的审计监督和工作方法，努力实现审计工作的制度化、规范化、标准化、科学化、信息化、职业化。

　　1.4公司及所属各单位应坚持依法治企，自觉接受内部审计监督，积极配合审计监督工作，及时整改审计发现的问题，不断提高经营管理水平。1.5公司制定审计查出问题考核办法，建立审计问题责任追究机制，对审计发现的问题特别是屡查屡犯问题要考核问责，落实到人。1.6公司内部审计工作同时接受国资委和行业协会的业务指导与监督。

　　2内部审计机构设置及职责

　　2.1内部审计机构设置及人员配备2.1.1根据公司治理的需要，公司本着“精简、高效、独立、务实”的原则，设置独立的内部审计部门，配备审计人员，构建科学的审计管理关系，对国有资产、领导干部履行经济责任情况等实行审计全覆盖。2.1.2公司根据审计职责履行的需要，按照公司有关审计人员的定员批复或指导意见，配备相适应的审计力量，并建立审计人员岗位横向交流的长效机制，同时建立健全公司兼职审计专家库。2.1.2.1审计人员应当具备与审计工作相适应的专业知识和业务能力，审计队伍应满足审计工作所需的专业结构。2.1.2.2审计部门主要负责人应当具有5年以上审计、财务或其他生产经营管理方面的经验，并具有审计、会计、经济、工程等专业中级及以上的技术任职资格。2.1.2.3公司选聘的兼职审计专家，应具备较扎实的专业理论，具有5年以上专业工作经验，熟悉与本专业相关的规章制度，具

　　有较强的独立工作能力。2.1.2.4公司安排审计人员参加继续教育和专业培训，处级审计管理人员、高级专业技术人员每5年参加脱产培训累计时间不少于3个月，其他审计人员每5年参加脱产培训时间不少于2个月。2.1.3公司审计部门的设立、撤并和主要负责人的任免等重大事项，应事先征得省市审计局的同意。2.2审计部门的职责与权限2.2.1审计部门主要履行以下审计职责：

　　1)对财务收支活动进行审计监督和确认;2)对固定资产投资项目进行审计监督和确认;3)对内部控制建设及执行情况进行审计评价和确认;4)对风险管理情况进行审计评价和确认;5)对管理和效益情况进行审计监督、评价和咨询;6)对领导人员经济责任履行情况进行审计监督和评价;7)对信息系统进行审计监督和评价;8)对重大决策部署及执行以及财务管理异常情况开展专项审计或审计调查;9)公司领导交办的其他审计监督事项。2.2.2审计部门具有下列权限：1)要求公司所属单位及时报送生产、经营、投资决策、财务预（决）算、财务收支、财务报告等各方面的文件、资料和电子文档数据;2)参加公司生产经营和管理的有关会议，参与制定有关生产经营和管理的内部规章制度，制定内部审计规章制度;

　　3)检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表和资产，查阅有关会议记录（纪要）、经济合同等文件、资料;

　　4)要求被审计单位提供相关信息管理系统的数据接口及相关数据的查询权限，对相关的电子信息和资料以及后台配置进行检查;

　　5)对被审计单位的业务活动进行现场观察、调查和记录;6)对与审计事项有关的问题，向有关单位和个人进行调查核实，并要求其提供书面或电子证明材料;7)对正在进行的严重违法违纪行为和导致国有资产流失等损失浪费行为，做出临时制止的决定;8)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的原始单据、合同、会议纪要等资料和可能被转移、隐匿的违法所得资产等予以暂时封存;9)对违反国家财经纪律或公司内部管理规定的行为，及时提出处理处罚意见和建议；对审计发现的重大问题，依法依规认定相关人员应承担的责任，并提出责任追究和处理处罚建议；根据审计结果提出改进管理、完善制度、防范风险和提高经济效益的建议。2.2.3审计部门作为公司审计业务的主管部门，除具有上述审计监督职责和权限外，对公司内部审计还具有以下管理职责：1)研究制定公司年度审计工作计划并组织实施;2)加强公司审计工作的制度化、规范化、标准化、科学化、信息化建设，全面提高审计监督水平;3)对公司审计项目质量进行管控;4)推进公司审计队伍职业化建设和审计文化建设，持续提升

　　审计人员的职业素质、业务能力和专业化水平;5)统筹组织公司审计力量，对兼职审计专家库进行管理和维护。

　　2.2.4审计部门根据工作需要，经公司授权可委托具备资质的社会中介机构开展审计工作。委托费用达到招标条件的，应采用招投标方式。2.2.5公司保护审计人员依法依规履行审计职责，任何组织和个人不得拒绝和阻碍审计人员开展工作，不得打击报复审计人员。2.2.6审计部门履行职责所必需的经费应当给予保证，并纳入公司预算管理。

　　3内部审计工作的管理内容与方法

　　3.1规范审计程序3.1.1审计部门根据公司审计工作规划及年度审计计划的编制指导意见，结合公司发展战略和年度生产经营、投资计划及公司治理要求，编制公司年度审计工作计划，报公司主要负责人审定后组织实施，同时报公司审计局备案。3.1.2审计部门根据年度审计工作计划，及时合理确定各审计项目的审计组长、主审及其他审计成员，成立各项目的审计组，并组织审计组做好审计准备工作，编制审计实施方案，明确审计工作目标。3.1.3审计部门在实施审计前3个工作日向被审计单位送达审计通知书。遇有领导交办的紧急或特殊任务，审计通知书可在实施审计时送达。3.1.4审计组按照审计方案和相关业务规范，采用信息化手段和

篇七：一把手负责审计工作

　　由于我国内部审计起步较晚内审机构成立时间较短许多工作尚处于摸索和起步阶段更由于审计工作容易得罪人待遇普遍较低所以业务素质高工作能力强的不愿意从事内审工作从而导致一些单位的内审人员专01业不精敬业精神不足工作人浮于事审计工作往往局限于查查帐甚至打打擦边球不能很好地发挥和显示审计职能

　　我国内部审计的独立性问题

　　内容提要:内部审计的独立性是审计理论和实务必须认识和解决的问题。受托经济责任需要内部审计拥有独立性,但当前的管理体制、机构和人员设置状况,法律环境、人员素质和工作质量等制约了内部审计的独立性。在国家对内部审计管理体制进行改革的形势下,笔者提出了强化内部审计独立性的措施建议。

　　关键词:内部审计独立性受托经济责任

　　内部审计是企业强化自我约束机制的重要手段,是转换企业经营机制、规范内部管理、提高经济效益、建立现代企业制度的客观要求。要使内部审计真正发挥检验、监督、鉴证、咨询职能,首先取决于内部审计的独立性。笔者认为,内部审计的独立性是审计理论和实务必须认识和解决的问题,是内部审计改革和发展的重要环节。

　　一、内部审计的独立性是受托经济责任的需要

　　受托经济责任是指受托者在经济上受托或受命履行自己的经济责任,并向委托者负有定期报告履行职责状况和结果的责任。在财产所有权与财产经营管理权分离时,客观上存在着委托者对受托者进行经济监督的需要。“两权”分离所产生的受托经济责任关系奠定了内部审计独立地位的客观基础。由于内部审计主体受托(受命)于委托者(单位法

　　人),对经营管理者行使经济监督权,而经营管理者也受托(受命)于委托者(单位法人),负责财产的经营管理,根据权责对等原则,形成了内部审计主体与经营管理者(被审部门)之间监督与被监督关系。由于财产所有权高于经营管理权,因而内部审计主体的地位理应高于经营管理者(被审部门)。

　　因此,内部审计主体必须具备必要的权力,才能保证其职能的实现。西方著名审计学家劳伦斯.Ｂ.索耶在《内部审计的理论与方法》中说过,“没有必要的职权,所有为提高改善所作的宝贵的努力都是空想。”而内部审计的独立地位是其职权的第一要素。《国际内部审计标准》规定,“内部审计的独立性,即内部审计人员(机构)需独立于他们所需要审计的活动,以便不受约束,客观地开展工作”。可见,按照国际内部审计的惯例,独立性是内部审计的最大特点,是其工作得以顺利进行的根本保证。内部审计缺乏独立性,就不可能进行经常、及时、有效的经济监督。根据我国当前内部审计工作状况、经验教训和提高内部审计工作质量的要求,尤其要强调内部审计的独立性。内部审计独立性的关键是要独立于被审计部门,其独立性也要能得到被审计单位负责人的承认和支持。

　　二、制约内部审计独立性的因素

　　(一)内部审计人员管理体制。根据《审计署关于内部审计工作的规定》和当前的实际状况,内部审计人员管理体制是内部审计人员切身利益直接受所在单位控制,对内审人员的人事调派权、工资管理权、奖惩权等由所在单位掌握,即内部审计即在本单位主要领导人(法人)直接领导下对本单位领导负责并报告工作。由于被审部门是内审人员所在单位的组成部分,客观上造成内部审计为本单位利益服务的依附性,

　　使得内审人员执纪执法的程度直接受单位领导的影响,工作质量直接受单位领导的制约。有些单位领导人为了本单位、小集体或个人的利益而不信任或限制使用坚持原则的审计人员,对一些依法办事的审计人员实施高压制、冷处理、穿小鞋等方式,迫使审计人员听其指挥或与其同流合污。在这种管理体制下,内部审计的独立性也就只能取决于单位领导的认识水平和廉洁自律程度。

　　1998—1999年我国逐步对内部审计管理进行了改革,目前改革还在进行之中,这就是将内审的领导工作由过去上级审计机关代为管理改为单位自身管理,将内部审计真正从政府审计中脱离出来,走内部审计协会管理的路子。这本有利于内部审计在单位领导下开展工作,能使内部审计的职能更加明确和规范。但是,一些单位领导和内审人员的认识却发生了偏差。有些单位领导认为这一改革扩大了他们的权利,可以为了单位、小集体或个人的利益而更自由地支配审计工作;一些内审人员认为这次改革是政府对内部审计撒手不管,是内部审计工作的“弱化”。如果不真正认识这次改革的意义,任由这些错误认识泛化,势必固化原有体制的漏洞,造成内审工作的滑坡。

　　(二)内部审计机构和人员设置状况。当前内部审计机构和人员缺乏独立性的现象普遍存在,有些内审机构不是单独设置而是由其它部门领导或合署办公。其设置类型有:(1)附属于办公室;(2)附属于纪委;(3)附属于监察部门或与监察部门合署办公;(4)附属于会计部门或与会计部门合署办公;(5)临时由某一部门领导。有些内部审计人员由会计或物资管理等人员兼任。这种状况导致了内部审计机构和人员受各方利益牵制,难以开展独立的经济监督活动,严重制约了内部审计的独立性。有些单位虽然应上级的要求单独设置了内审机构,但也形同虚设,不能发挥应有的作用。而有些单位根本就没有设置内审机构。一些单位在这次机构改革中不切实际地撤并内部审计机构,精减内审人员,造成内部审计机构和人员不稳定,审计工作的随意性增大,审计工作质量难保证。

　　(三)法律环境。目前我国已颁发了关于国家审计的《审计法》,关于民间审计的《注册会计师法》,而关于内部审计的只有审计署颁发的《审计署关于内部审计工作的规定》,并未上升到法律的高度,导致内部审计与国家审计、民间审计地位上的差异,使得内部审计机构和人员得不到应有的重视。同时,内部审计没有具体可操作的部门、行业规章制度,审计人员面对具体问题也无章可循。

　　(四)内部审计人员素质和内部审计工作质量。由于我国内部审计

　　起步较晚,内审机构成立时间较短,许多工作尚处于摸索和起步阶段,更由于审计工作容易得罪人,待遇普遍较低,所以,业务素质高、工作能力强的不愿意从事内审工作,从而导致一些单位的内审人员专

　　·01·业不精、敬业精神不足、工作人浮于事,审计工作往往局限于查查帐,甚至打打擦边球,不能很好地发挥和显示审计职能。针对这种状况,一些领导自然不愿意赋予内部审计更多的独立性,群众也不愿意看到内部审计拥有更多的独立性。

　　三、强化内部审计独立性的措施建议

　　(一)加强对单位领导班子的民主监督,完善内部审计协会的制度建设。笔者曾从改革当前内部审计管理体制着手,提出对内审人员实行由国家审计机关“统管”、由单位“自聘”的建议来强化内部审计的独立性,并对此建议走访了一些企业和审计机关。一些人对此持反对意见,主要理由是他们认为该建议将内部审计变成了国家审计。如果从国家现行内部审计管理体制改革措施看,这一建议自然是相悖的。但笔者认为应加强对单位领导班子的民主监督,从优化法人治理结构入手,将对内审工作的态度、支持力度作为领导班子考核的重要内容,为内部审计撑腰打气。内部审计协会应考察、借鉴西方内部审计管理的成功经验,结合我国实际,积极探索出一条具有法律效能,既能适应政府对内审管理需求,又能满足单位管理要求的内审管理模式,从而为政府与单位之间起好桥梁作用,为我国内部审计制度建设献计献策。

　　(二)合理设置内部审计机构。内审机构怎样设置,直接影响到内部审计工作的独立性,关系到树立审计监督的权威性以及加大审计监督的力度。当前机构正值改革中,对这一问题有必要进行很好的研究。按照国际惯例,企业内审机构按其内部隶属关系划分为四种设置情况:(1)在董事会领导下,各职能部门之上,其独立性较强;(2)在总经理领导下,各职能部门之上,有一定的独立性;(3)在总会计师(或主管财务的副总经理)领导下,与其他职能部门同级,独立性较低;(4)在财务部门设置内审机构,几乎没有独立性。我国应根据具体实际选择(1)(2)种类型,以提升内审机构层次,保障内部审计的独立性。在我国行政事业单位,内部审计应在第一把手领导下工作。

　　(三)加强内部审计的法律建设。抓紧制订内部审计的法规和条例,将内部审计制度用法律的形式固定下来,进一步明确内部审计的重要性和必要性;用法律形式明确内审人员的法律责任和权利;制定相应的实施细则和行业、部门内审规章制度;用法律规定内审机构的地位、结构、层次。使内部审计纳入法制化轨道,用法律保障内部审计的独立性。也只有内部审计的法律建设完善了,内部审计协会才能很好地依法开展工作。

　　(四)加强内审人员的业务学习,切实提高内审人员的待遇。内审人员应刻苦学习、苦练内功,不断提高业务素质和工作能力,努力探索新

　　形势下内部审计工作的新路子。单位对此应提供时间和经费保障。这样才能不断提高审计质量,用优异工作成绩来保障其独立性。同时各主管单位应在工资福利待遇、升迁考核、工作硬件实施等方面多考虑内审人员,其待遇不应低于本单位的财会人员,以稳定内审队伍,吸引高素质人才,用相对独立的工作环境和稳定的审计队伍来保障内部审计的独立性。

　　（注：可编辑下载，若有不当之处，请指正，谢谢!）

篇八：一把手负责审计工作

　　2021年审计局领导班子工作总结

　　第一篇:审计局领导班子工作总结

　　一.坚持以凝聚力为抓手,建设一个团结有力的领导班子

　　一年来,我局高度重视班子凝聚力对审计工作的推动作用,在领导班子内部积极开展思想道德教育和政治理论学习,提高班子成员政治素养和理论水平的同时,还注重发扬民主,激发和调动班子成员干事创业的积极性,维护班子的团结和谐,形成了心齐劲足.风正气顺.合力奋进的良好局面.

　　(一)发扬民主,集体决策水平进一步提高.我们把民主政治建设作为增强班子创造力.凝聚力和战斗力的重要保证,严格按照〝集体领导.民主集中.个别酝酿.会议决定〞的原则,坚持大事开会碰头.小事互相通报,重大事项由局长办公会研究决定,真正做到协商于决策之前,统一行动于决策之后.班子〝一把手〞更是率先垂范,以身作则,十分注重与班子其他成员的沟通和交流,虚心听取不同意见和建议,争取集思广益,科学决策.同时,领导班子还积极按照上级要求,定期开展民主生活会,通过开诚布公的交流,批评和自我批评,谈心交心,查摆问题,并就工作中存在的问题和不足,进行深刻剖析和认真总结,明确整改措施和工作思路,提高决策的科学水平.

　　(二)搞好团结,集体战斗力进一步提高.我们从团结的愿望出发,认真打牢团结的

　　思想基础,用党性原则.上级指示.审计事业来统一班子成员的思想.在班子内部,我们要求班子成员像爱护眼睛一样维护班子团结,大事讲原则,小事讲风格,心往一处想,劲往一处使,相互尊重.相互理解.相互帮助,工作上互相支持,未出现互相推诿现象,班子整体功能和核心作用得到了较好发挥.

　　二.坚持以人.法.技建设为主线,锻造一支高素质的干部队伍

　　(一)强化教育培训,审计队伍素质进一步提高.我们通过思想教育.学习培训.鼓励自学等方式,不断提高审计人员的综合素质,着力打造一支政治过硬.业务精湛.清正廉洁的高素质审计干部队伍.一是每月至少开展一次思想政治教育.理想信念教育,用十八大精神.科学发展观等先进理论来武装审计人员的头脑,帮助其坚定正确的政治方向,树立正确的世界观.人生观和价值观.二是组织参加各类业务培训,以〝请进来.走出去〞为主要方式,对审计人员进行法律法规.计算机审计.绩效审计等专题培训._年先后选派2名年轻干部前往审计厅组织的业务培训,其中一人通过了审计署组织的资格考试,业务水平得到了大幅提升.

　　(二)加强法制建设,审计执法行为进一步规范.一是积极开展普法教育活动.围绕〝六五〞普法工作开展,组织法律法规学习活动,增加审计人员对新出台法律法规的了解和掌握,在使用法律法规时得心应手.二是严格执行审计质量控制办法.从审前调查.审计方案制定.审计组织实施到审计报告编制,都要求审计人员严格按照审计质量控制办法中的有关规定执行,尤其是审计复核制度,更是层层把关,分级负责.三是推行审计公开制度.在每次审计进点前,我们都把审计依据.审计职责.审计执法程序.审计执法人员.审计工作纪律以及责任追究办法等向社会进行公开,把审计行为置于社会各界尤其是被审计单位的监督之下,不断提高审计工作透明度,保证审计监督权在〝阳光〞下运行.

　　三.坚持以服务经济社会发展为目标,努力创造一流工作业绩

　　一年来,我们坚持〝依法审计.服务大局.围绕中心.突出重点.求真务实〞二十字方针,紧紧围绕我市的经济发展目标,切实增强服务意识,认真履行审计监督职能,为政府决策提供了可靠依据.

　　(一).认真开展财政资金审计,预算执行审计取得新成绩.去年1至5月份,我局对_年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,审计范围包括公共财政预算和政府性基金预算.30个市直部门和单位预算执行.政府性投资情况.通过审计,揭示了预算执行中存在的问题,提出了审计意见和建议,并受市人民政府委托,先后向市人大常委会作了《关于市_年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》及《关于_年度市本级财政预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况报告》,审计实施情况和整改落实情况得到了人大常委会的高度肯定.提交的预算执行审计报告为市人大对政府部门整改的监督.批准决算及下年预算,提供客观可靠的依据.

　　(二).不断深化经济责任审计,领导干部权力运行进一步规范._年受市委组织部.人社局委托共完成经济责任审计项目_个.审计查出违规金额537万元,管理不规范金额_4万元.审计坚持客观性和准确性认真披露问题,提出合理建议,按照权责对等的原则,分析领导干部所承担的经济责任,进行审计评价,审计的成果得到市领导的高度重视,为加强干部监督管理,发挥了很好的审计监督作用.

　　(三).不断强化专项资金审计,各项支农惠农政策进一步落实.我局着力加大民生项目和资金审计力度,促进涉及民生的政策措施落实,充分发挥审计机关〝免疫系统〞功能,服务经济社会发展._年开展了对我市卫生专项资金.新农合资金.中等职业学校和技工学校助学金及免学费资金.农村劳动力培训资金.万村千乡市场工程补贴资金等五大民生专项资金的审计.其中在对我市新型农村合作医疗资金专项审计调查中发现部分乡镇卫生院(所)虚报挂床住院.克扣门诊补偿款等问题,已经移送纪检监察机关,移送案件_件.切实维护了广大人民群众切身利益,确保了专款专用,提高了专项资金的使用效益.

　　(四)加大征迁资金审计力度,确保重点项目顺利推进.

　　征地拆迁是我市重要的一个经济工作,_年1月至8月,开展了对市重点建设项目征地拆迁资金筹集.管理.使用情况专项审计调查,并以《审计要情》的方式,向市委.市政府作了专门汇报.通过审计,摸清了重点建设项目征地拆迁资金管理制度建立和运行情况,掌握了各重点项目征迁资金收支情况,理清了收支结构,揭示了征迁资金管理.使用中存在的突出问题,分析了问题产生的原因,提出了规范资金管理.提高资金使用效益的建议,对建立资金监管长效机制提供了第一手材料.

　　(五).深化乡(镇)财政财务收支审计,建立和完善内部管理制度.乡(镇)政府是最基层一级政府,其财政财务收支情况备受上级政府和群众关注.从_年_月起,我局开始对全市_个乡镇财政财务收支进行全面审计,审计重点主要为乡镇财政财务收支情况.社会抚养费征收管理使用情况.通过审计,摸清乡镇家底.为经济决策服务,掌握乡镇财政财务收支情况.理清收支结构,揭示乡镇财政财务管理.经费筹集管理使用中存在的突出问题,分析问题产生的机制性.制度性方面的原因,提出相应的意见和建议,建立长效机制.

　　(六).创新投资审计方法,提高基建资金使用效益.以促进完善投资管理为目的,把投资审计和效益审计有机的结合起来,对政府投资建设项目实施〝两全〞审计监督,大胆揭示建设领域存在的突出问题,取得了较好的社会效益和经济效果,为政府节省了大量资金._年,对政府重点投资项目以及涉及公共利益和民生的项目,如保障性安居工程,校安工程.扶贫.水利.交通等工程进行审计,全年共完成投资审计项目7_个,报审结算价款43725万元,审计审定结算价款37371万元,审计核减金额6354万元,核减率为_.6%.通过审计减少项目变更_次,减少工程增量签证8项,避免资金损失_余万元.同时,积极为政府投资决策建言献策,所提出的投资项目审计建议全部得到政府采纳,为政府节省资金__余万元.市政府办全文批转了我局《关于_年上半年固定资产投资审计情况通报》.

　　(七)围绕政府决策部署,认真抓好中心工作.

　　1.扎实推进〝三送〞工作._年,我局〝三送〞点在壬田镇青龙村和车头村,局领导班子始终牢牢把握〝三送〞工作重点,求真务实.开拓进取,为把〝三送〞活动落地实处,多为民办实事.解民难,深入到〝三送〞点走访调研,建立联动工作制度,实行责任包干.危旧土坯房改造为省扶持示范点,青龙村成为镇〝三送〞工作示范点,被市委.市政府评为〝三送先进工作队〞.

　　2.认真抓好招商引资工作.我局不断创新招商思路,改进招商方式,拓展招商领域,招商引资工作取得较好成效,实行〝一把手〞负责制,由局长.书记分别带队外出到等地招商,共外出招商3次,接待外商5批次.我局与驻沪办共同引进机电科技有限公司投资建设的年产动压轴承4_套及GST可控启动运载系统_0台项目,目前已

　　开工建设.被列为市重点旅游工程项目的木鱼山漂流项目,也已完工并试运行.

　　四.加强廉洁自律,不断推进党风廉政建设

　　我局认真贯彻落实党风廉政建设和反腐败工作责任制,切实落实领导干部履行〝一岗双责〞职责,以廉政建设是审计工作的生命线为指针,围绕〝抓好廉政促审计,抓好审计促廉政〞为主线,以突出建设〝廉政型〞机关为重点,狠抓党风廉政建设和反腐败工作.

　　(一)多措并举,狠抓管理.始终把党风廉政建设责任制作为关系到全局的一项基础性制度,作为贯彻落实反腐败工作的一项重要内容.积极开展党风廉政学习教育,严格落实中央〝八项规定〞.《审计人员八不准》和《审计人员廉政反馈函》制度.严格追究制度,构筑拒腐防变预防机制防线,推行〝三个同时〞的工作制度.一是将〝审计通知书〞和〝审计机关审计人员工作纪律〞向被审计单位同时送达.既明确自身的廉政要求又宣传了审计工作纪律.二是项目审计中审计纪律宣传工作与审计业务工作同时开展.接受群众监督,构筑廉政纪律的社会监督防线.三是〝审计组人员勤政廉政执行情况反馈表〞与〝审计报告〞同时下发.要求被审计单位如实填写审计组在实施审计过程中执行审计纪律的情况,向局机关进行反馈.

　　(二)加强监督,落实责任.为落实中央〝八项规定〞精神,加强〝三公〞经费的审计,局领导班子认真研究制定《公务接待专项审计工作方案》,对全市党政机关.人大机关.政协机关.检察机关以及各人民团体和参照公务员管理单位(共计80个单位)开展〝三公〞经费专项审计.召开审计进点会,提出工作要求,明确责任,严明纪律,带头贯彻落实中央〝八项规定〞精神,严格执行审计〝八不准〞纪律,切实

　　做到依法审计.文明审计.廉洁审计.

　　(三)深入排查,落实整改.积极发挥〝一把手〞落实党风廉政建设责任制中的示范作用,对廉政建设问题率先垂范,亲力亲为,并就风险点机制建设进行跟踪督促检查,重点抓好审前.审中廉政检查,而且要求干部职工牢固树立审计为民.廉洁从审思想,做到一身正气,两袖清风,树立〝经济卫士〞的良好形象.结合年初开展的〝整顿干部队伍,建设审计铁军〞活动,和下半年清理〝红包〞问题专项治理活动,认真开展清理排查,提高思想认识,落实整改措施.

　　过去的一年虽然我们在加强干部队伍建设.提高审计服务水平等方面,取得了一些成绩,但我们也清醒地看到,与各级领导的要求相比,与社会各界对审计越来越高的期望值相比,仍有较大差距.尤其是审计人员的知识结构.政策水平.创新能力与新形势下开展审计工作的要求还不相适应,审计发展的基础还比较薄弱,审计信息化建设刚刚步入正轨,还没有充分发挥其应有作用,审计成果的转化还需进一步加强等等,我们将在今后的工作中高度重视,采取有效措施,切实加以改进和解决,推动审计事业可持续发展,不断提高服务经济社会发展的能力和水平.

　　第二篇:审计局局长个人工作总结

　　一.勤奋学习,不断提升自身综合素质.

　　积极参加政治理论学习,提高政治素养.始终将全面提高个人素质放在首位,高度重视政治理论的学习和业务知识的更新.不断提升党性修养.宗旨意识,坚定理想

　　信念,不断提高政治素养.积极参加学法用法活动,做到克己奉公.依法审计.

　　二.创先争优,不断追求工作实效.

　　1.预算执行审计有新发展.作为审计局的主要负责人,不论是市人大通过的《政府工作报告》,还是市人大常委会的决议决定,只要涉及审计方面的内容,都能及时召开班子成员会进行学习.研究.制定落实方案,坚持和做到了高质量.严要求.

　　2.征迁资金审计取得新进展.认真安排部署对我市重点建设项目征地拆迁资金筹集.管理.使用情况的专项审计调查,并通过《审计要情》的方式,向市委.市政府作了专门汇报.

　　3.投资审计取得新成效.以促进完善投资管理为目的,把投资审计和效益审计有机的结合起来,对政府投资建设项目实施全过程,大胆揭示建设领域存在的突出问题,取得了较好的社会效益和经济效果,为政府节省了大量资金.

　　4.乡镇财政财务收支审计展开新局面.组织对全市_个乡镇财政财务收支进行全面审计,审计重点主要为乡镇财政财务收支情况.社会抚养费征收管理使用情况.

　　5.专项资金审计有新成效.组织开展对我市〝五大民生〞专项资金的审计.切实帮助被审计单位加强资金管理,维护广大人民群众切身利益,保证了专款专用,提高了专项资金的使用效益,起到了〝一审.二帮.三促进〞的积极作用.

　　6.中心工作卓有成效.始终牢牢把握〝三送〞工作重点,求真务实,为民办实事.解民难,把〝三送〞工作落到实处.认真抓好招商引资工作,实行〝一把手〞负责制,不断创新招商思路,改进招商方式,拓展招商领域,招商引资工作取得较好成效.

　　三.强化服务,不断增强组织协调能力.

　　坚持〝职责有限.服务无限〞的理念,力求通过自己的组织协调,使审计的服务职能得到充分的发挥,以高度负责的态度干好每一项工作.

　　四.廉洁自律,树立良好形象.

　　始终保持清醒头脑,时刻警钟长鸣,在复杂多变的形势面前保持头脑清醒,在艰巨繁重任务面前保持坚定信心,防微杜渐,自觉维护党和政府的形象和威信.在做好表率的同时,认真抓好局领导班子及各科室的廉洁自律教育和监督.

　　五.存在问题和今后努力的方向.

　　过去一年的工作,虽然取得了一定的成绩,但也存在着一些差距和不足,缺乏刻苦专研精神,学习的自觉性不高,工作创新意识不够.今后继续加强政治理论学习和

　　业务知识学习的自觉性,更新观念,增强发展意识.服务意识,更加严格要求自己,进一步提高审计工作的能力与水平.

　　第三篇:审计局副主任个人工作总结

　　一.加强学习,努力提高自身素质

　　深入学习邓小平理论.〝三个代表〞重要思想.贯彻落实科学发展观的政治理论.切实开展党的群众路线教育实践活动学习,自觉学习党风廉政建设理论.强化审计专业知识及法律法规的学习.

　　二.爱岗敬业,具有事业心和责任心

　　1.积极完成各项审计业务工作.全年共完成财务审计项目_个,查出各类违规违纪资金_6_万元,归还原资金渠道325万元,挽回经济损失267万元,收缴违纪款归财政62万元,向纪委监察部门移送案件6起,追缴违纪款项49万元;参与完成固定资产投资审计项目369个,审减金额2351万元,为完善投资管理体制建设建言献策,认真把好工程审计质量关.

　　2.出色完成了上级审计机关组织的各项审计.

　　一是参加了银行支行和支行的审计.查出隐瞒不良资产和违规转让信贷资产等七项问题.提出了加强财务管理,增强制度约束力,从体制机制上进一步完善和改进管理的审计建议.

　　二是对县造林绿化〝一大四小〞工程建设财政专项资金进行了审计,查出造林绿化工程建设中未按规定履行政府采购.挤占挪用财政造林绿化专项资金和省调苗木(杨树)成活极差损失严重及部分造林绿化项目树形品相差等六项问题.审计结果客观公正,及时提交了综合审计报告.

　　三是审计了市新农合资金收支结余及管理运行情况,查出虚报门诊补偿费套取资金用于非医疗支出和村卫生所克扣农户门诊补偿款.〝挂床住院〞和公款私存等十一项问题,分析了产生问题的原因,提出了切合实际并具操作性的审计建议.

　　3.积极开展〝三送〞工作.作为全覆盖成员在镇村开展〝三送〞工作,深入了解村情.民情实情,紧紧围绕党的群众路线教育实践活动,积极开展工作.

　　4.发挥表率作用,恪尽职守.廉洁从审.在审计工作中做到依法行政,客观公正,廉洁从审.承办的审计项目质量较高.做到了审计人员〝八不准〞.

　　三.不足方面及今后的打算

　　一是学习上还抓得不够,学得不深入,理解不到位;二是个别审计项目因时间原因

　　查得不深.不透;三是工作有时还缺乏胆识胆量,思路不够宽广.对上述不足今后工作中予以克服.第四篇:审计局副局长个人工作总结一.认真学习政治理论.增强用科学思想理念武装自己头脑的自觉性,坚持用邓小平理论和科学发展观指导审计工作实践.二.严以律己,注意党性锻炼与修养.坚持立党为公,执政为民,做到自重.自省.自警.自励.恪守审计职业道德.三.依法审计,求真务实.深入基层,深入群众,深入审计第一线,积极践行〝三严三实〞,务求工作实效.四.四.认真履职,成效显著.

　　1.健全制度,规范投资审计行为,投资审计工作有序有效推进._年,审计投资项目7_个,核减投资额7_0万元,平均核减率_.4%;_年上半年,审计投资项目457个,核减投资额3972万元,平均核减率_.7%.

　　2._年2月,带领审计组参加全市统一组织的土坯房改造.家电下乡.农机购置补贴三项涉农资金专项审计,查出崇义县有关人员骗取家电下乡.农机购置补贴资金涉嫌犯罪案件3起,移交公安机关立案查处.审计组评为先进集体,我个人评为先进个人.

　　3._年7月,带领审计组开展新型农村合作医疗保险资金审计调查,带领审计人员走村串户开展调查,查出部分乡.镇村卫生所克扣农民门诊补偿资金问题,案件移交市监察局后,收缴违纪资金60余万元.

　　4._年3月,带领审计组代表市局赴县开展土坯房改造资金专项审计和住宅维修专项资金审计调查,查出大量骗取资金.重复补贴和漏缴住宅维修资金问题.

　　5.参与全市重点项目征地拆迁资金专项审计调查,摸清底数,发现问题,提出建议.

　　第五篇:审计局总审计师个人工作总结

　　一.加强学习,注重修养

　　本人能认真学习邓小平理论和〝三个代表〞重要思想,牢固树立科学发展观,深刻领会并贯彻落实党的〝十八〞大和十八届三中全会的精神,从政治思想上.行动上与党中央保持高度一致,有较好的政治素质和思想品德.

　　二.创新思路,注重实效

　　_年,主要分管镇村和村〝三送〝工作,并兼任村〝三送〞工作队队长.一年来,共慰问困难户_人次,赠送5万余元物资,调处矛盾纠纷57起,代办证件_次;已拆除危旧土坯房677间(含宗祠3座)_340平方米,规划建房2_套,已封顶_7套.房顶及外墙装修全面铺开,排水.排污.路网.绿化项目已经启动.发动乡贤捐资36万元,修缮了宗祠和宗祠.新修通水泥路1_米,新建便民桥一座,新修三面不见土水渠8_米.新建垃圾池7个,修复水渠.道路4处.镇村〝三送〞工作队被市委评为先进工作队,本人被市委评为〝三送〞工作先进个人.

　　三.廉洁奉公,注重自律

　　坚决执行中央八项规定耐得住寂寞.守得住清平.抗得住诱惑.经得住考验.在危旧土坯房改造中,本人尊重事实,客观公正,拒收礼品和吃请.在原则面前不讲情面,坚持一碗水端平,让所有的改造户享受公平.公正的待遇,树立了良好的形象.

　　四.严格遵守廉政建设各项规定.

　　坚决拥护和贯彻执行中央〝八项规定〞,较好地执行了领导干部廉洁自律的各项规定.

　　_年事业单位个人工作总结总结的写作过程,既是对自身社会实践活动的回顾过程,又是人们思想认识提高的过程.而

　　事业单位年度考核表个人总结_年即将辞去_年,又将迎来崭新的一年,在这年终结尾之际,我们有必要总结过去以便更好

　　疫情防控工作情况报告_一场关于新型冠状肺炎病毒的无硝烟战争已经打响,所以在疫情面前,我们更应该团结一心,

　　辅警个人工作总结最新范文五篇通过总结,人们可以把零散的.肤浅的感性认识上升为系统.深刻的理性认识,从而得出科

篇九：一把手负责审计工作

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　　一把手任职期间经济责任审计浅谈

　　文章标题：一把手任职期间经济责任审计浅谈找文章到文秘114网更多原创-()经济责任审计是对“一把手”所在单位任期内财政财务收支情况的真实、

　　效益及其履行经济责任情况进行监督评价，将审计工作融入到干部监督管理领域，能在一定程度上为正确考核、使用干部提供依据，减少和避免用人失误提供重要依据。

　　一、在审计内容上，突出“五个重点”突出财政、财务收支情况的审计。重点审核收入的真实性，支出的合规性，负债的合理性。主要看有无虚列收支，提高基数，虚报政绩；有无截留转移上级收入，化上级收入为本级资金；有无改变税收级次，将中央、省、县收入化为本级收入；有无乱收乱支，违纪违规；收支是否平衡，分析界定负债构成及原因。突出预算外资金收支和管理情况的审计。重点审核各项税费是否按有关部门审批的项目及标准收取，有无乱摊派乱收费；审核各项集资是否经有关部门批准，是否专款专用，有无搭车收费；审查各项预算外资金是否按批准的用途使用，有无截留、挪用、贪污侵占情况。突出专项资金使用管理情况的审计。重点审核国家各种专项资金拨付到位和使用效果情况。看有无挪用、挤占、滞留以及损失、浪费、贪污、侵占情况；有无借项目之名，虚报冒领国家资金，用于业务开支，发放工资津贴等行为。突出国有资产和集体资产的管理使用和保值增值情况的审计。主要考核改善经济环境、提高经济效益和社会公益事业的发展情况。看农田水利基础设施建设、企业和集体经济发展情况，农村人均纯收入增长幅度；看通讯、交通、集资等公益事业建设情况；看文化、教育、卫生、科技等事业的发展情况，重点看有效资产总值保值增值幅度的情况。突出财务管理内控制度的审计。主要看财务管理内部审批控制制度的建设情况，财务人员的配备情况，国家财经法规执行情况。

　　二、在审计方法上，坚持“五个结合”自查与审计相结合。依据审计方案，制定并发送一套内容全面的自查表，让被审计“一把手”所在单位先行自查并填表上报，审计人员在重点审查了相关帐务后再逐一进行核对，既能缩短审计时间，又能确保审计的准确性和真实性。帐内审查与账外调查相结合。在对会计、统计资料进行全面审查的同时，应注重到相关的对方单位进行核对，对有疑问的专项资金支付，应找当事人核实，看有无假支出、真挪用等问题；对主要领导人每年述职报告中的大型工程项目，应有意识地实地查看，核实项目建设的真实性和工程项目投资的准确性。审计与考核相结合。经济效益的高低，资产的保值增值是揭示“一把手”经济责任的主要内容，因此，在坚持审查经济效益的同时，应注重考核“一把手”的管理方法和经营策略的效能情况，为公正地评价“一

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　　把手”的业绩和界定其经济责任提供依据。审计与群众监督相结合。在审计时，邀请被审单位的一些作风正派、责任感强、了解内情的有关人员参与有关审计项目的审计活动，主要核实账面反映不实和账上无法发现的问题。审计与整改相结合。审计是手段，规范是目的。在审计过程中会发现这样或那样的问题，应本着审计服务的宗旨，积极帮助被审计单位予以整改。

　　三、在审计环节上，把好“五个关口”把好“进户关”。在进户前，要制定一套切实可靠的审计方案，对审计的范围、审计的内容、审计的时限、审计的要求明确具体规定。要认真组织参审人员培训学习，学习上级有关文件精神和县委、县政府的具体工作方案，使全体参审人员明确审计目的，明确工作责任和纪律，把握重点内容，掌握工作方法。把好“程序关”。在审计实施前，组织部门应向审计机关送发《经济责任审计委托书》，审计机关于审计实施3日前将《审计通知书》发送到被审计单位，使被审计单位能够提前作好相应的准备。实施审计时，审计人员必须依法办事，每一份取证材料都必须由当事人签字或作必要的说明。报送经济责任审计报告前，应书面征求被审计者的意见。在双方核实无误以后，再根据国家有关政策法规作出客观的报告和结论。把好“质量关”。要保证审计结果具有较强的真实性和公正性，真正达到审计目的，关键是把好审计质量关。建立审计复核制度，对各审计组提出的初步审计报告、审计决定和审计意见，进行逐一审核复查。主要审查原始笔录、取证材料、定性分析、审计评价和处理意见。把好“廉政关”。为防止在审计过程中出现以权谋私，造成不公正、不客观、审计失实的现象，影响审计形象，必须严把“廉政关”。第一，建立监督约束机制。一方面，实行审计承诺制度。在进户时，审计机关应向被审计单位作出书面承诺，主动接受被审计单位监督。另一方面，主动接受社会监督。组织部门聘请干部监督工作信息员，对审计人员的工作情况，廉洁情况，执法情况进行监督，增[1][2]强审计执法的透明度。第二，实行审计回访制度。由组织部门牵头，对已审计的单位进行回访，回访的内容包括审计人员的服务质量、工作作风、职业道德、业务素质、廉洁自律等情况。第三，建立审计责任制度和审计错案追究制度。把审计质量与公务员考核考评挂起钩来，对审计不实的人员，应追究其责任，情节严重的给予相应处理，增强审计人员的责任风险意识。把好“评价关”。在审计结束后要认真进行审计评价，认真界定被审计“一把手”的经济责任，分清直接责任与间接责任、前任责任与后任责任。在具体评价中，第一，坚持注重实绩情况的评价。通过对“一把手”任期内各项工作任务和经济指标的审核分析，正确评价“一把手”的工作效能。第二，坚持局部利益与整体利益的关系，以实践“三个代表”的标准和小局服从大局的原则来进行评价。第三，坚持实事求是的原则进行评价。以对方认可的确凿事实为依据，做到内容准确，措辞得当，文字简洁，既不隐瞒截留问题，又不夸大

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　　其词，公正地进行评价。《一把手任职期间经济责任审计浅谈》来源于文秘114网，欢迎阅读一把

　　手任职期间经济责任审计浅谈。

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篇十：一把手负责审计工作

　　编号：QJ-ZJ-0574

　　2020内部审计工作总结(最新)

　　Worksummaryisasummaryofworkexperience,lessons,andlawsfrompastwork.Clarifythedirectionofthenextstepandimproveworkefficiency.

　　部门：_____________________姓名：_____________________日期：_____________________

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　　审计工作总结|AUDITSUMMARY工作总结

　　2020内部审计工作总结(最新)

　　说明：写好工作总结是非常重要的，也是非常困难的。难度主要表现在两方面：一是总(过去的工作)，二是结(工作的经验，教训，规律)，要正确处理好两者关系。总是结的依据，结是总的概括。如有需要，可以直接下载打印或用于电子存档。

　　篇一：20xx年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导。为加强对内部审计工作的组织领导，20xx年以来，我局建议并通过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任

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　　审计工作总结|AUDITSUMMARY工作总结

　　内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位一把手为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。

　　二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质。为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从20xx年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内

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　　审计工作总结|AUDITSUMMARY工作总结

　　审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。

　　三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，互相挑刺，对强化各单位内部审计监督职能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。

　　三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的目标。20xx年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上，与县纪委、县委组织部联合出台了《青田县领导干部经济责任监督管理制度》，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对领导干部经济责

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　　审计工作总结|AUDITSUMMARY工作总结

　　任履行情况加强监督。今年上半年，我们根据《制度》的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部20xx年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不规范金额5752万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察任用干部提供了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20xx年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县91个乡镇和部门的经济责任审计监督，实现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定，县长徐光文批示：此报告甚好。请审计局认真督促，确保各项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低行政成本。

　　四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高。三年来，通过县府办发出培训通知，组织全县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作，引起了

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　　审计工作总结|AUDITSUMMARY工作总结

　　全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化。

篇十一：一把手负责审计工作

P>　　审计工作方案范文3篇

　　审计工作方案准则第一条、为了规范审计方案的编制、审核、调整和实施，实现审计目标，保

　　证审计工作质量，根据《中华人民共和国国家审计基本准则》，制定本准则。第二条、本准则所称审计方案，是指审计机关为了能够顺利完成审计任务，达到预期审计目的，在实施审计前对审计工作所作的计划和安排。第三条、审计机关在实施审计前，应当制定审计方案。第四条、审计方案包括审计工作方案和审计实施方案。审计工作方案是审计机关为了统一组织多个审计组对部门、行业或者专项资金等审计项目实施审计而，全国公务员共同天地制定的总体工作计划。审计实施方案是审计组为了完成审计项目任务，从发送审计通知书到处理审计报告全部过程的工作安排。当一个审计项目涉及单位多，财政收支、财务收支量大时，审计组为了完成审计实施方案所规定的审计目标，可以对不同的审计事项制定若干具体实施步骤和方法。第五条、审计机关应当根据年度审计项目计划的安排和审计准则的有关规定，编制审计工作方案，对审计的组织方式、分工、协作、汇总、处理等事项作出规定，提出要求。第六条、审计工作方案的主要内容包括：（一）审计工作目标；（二）审计范围；（三）审计对象；（四）审计内容与重点；（五）审计组织与分工；（六）工作要求。第七条、审计工作方案由负责审计项目组织工作的审计机关编制，并下达到具体承担审计任务的审计机关执行。第八条、审计实施方案的主要内容包括：（一）编制的依据；（二）被审计单位的名称，全国公务员共同天地和基本情况；（三）审计的目标；（四）审计的范围、内容和重点；（五）重要性的确定及审计风险的评估；（六）预定的审计工作起讫日期；（七）审计组组长、审计组成员及其分工；（八）编制的日期；（九）其他有关内容。第九条、审计实施方案由审计组编制，经审计组所在部门负责人审核，报审计机关主管领导批准后，由审计组负责实施。第十条、审计组编制审计实施方案前，应当调查了解被审计单位的下列情况，并要求被审计单位提供下列资料：（一）财政财务隶属关系、机构设置、人员编制情况；（二）职责范围或者业务经营范围；（三）银行帐户、会计报表及其他有关的纸质和电子会计资料；（四）内部审计机构和社会审计机构出具的审计报告；（五）财务会计机构及其工作情况；（六）相关的内部控制及其执行情况；（七）相关的重要会议记录和有关的文件；（八）

　　与审计工作有关的电子数据、数据结构文档；（九）其他需要了解的情况。第十一条、审计组编制审计实施方案时，应当收集、了解与审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料。第十二条、审计组对曾经审计过的单位，应当注意查阅了解过去审计的情况，利用原有的审计档案资料。第十三条、审计组编制审计实施方案时，应当运用重要性和谨慎性原则，在评估审计风险的基础上，围绕审计目标确定审计的范围、内容、步骤和方法专项审计工作方案

　　国家审计署将于11月对我县2021—2021年度的农业综合开发资金和项目管理情况进行专项审计。本次专项审计是国家审计署确定的一次重点审计，审计结果将报送国务院领导并向社会公布。鉴于此次审计的重要性和审计结果的重大影响，为切实做好配合审计工作，特制定工作方案如下：

　　一、加强领导、落实责任国家和省、市相关部门分别召开了专题会议，布置配合审计署的专项审计工作。因此，各镇场区、各相关部门要高度重视，实行一把手负责制，要指定业务水平高、组织协调能力强的同志承担全方位的自查自纠工作，对自身存在的项目、资金问题进行全面整改，积极做好配合工作。二、配合审计工作的原则和目的（一）工作原则1.坚持实事求是的原则。对审计署提出的农业综合开发资金和项目管理上存在的问题，要立即整改，慎重地说明原因，争取得到审计部门领导的理解和支持，减少相关负面影响。2.坚持突出重点与兼顾一般的原则。要针对国家开发办提供的审计部门关心和关注的问题，尤其是可能影响全局的问题，进行自查，同时不能放过自身存在的其他问题，全面开展检查并迅速整改，做好迎接审计的各项准备工作。（二）工作目的配合国家审计署开展农业综合开发资金专项审计工作，最终达到进一步提高我县农业综合开发资金和项目管理水平，提高农业综合开发资金使用效率、保证农业综合开发项目安全、资金安全和人员安全。三、认真开展自查自纠和整改工作各项目单位要进行全面的自查自纠，对发现的问题，要立即整改；对一时无

　　法处理的要形成书面材料，列清存在的问题，提出整改意见。本次自查时间范围是2021年至2021年。自查工作要在全面清查中重点检查

　　以下几个方面内容：1.账务处理。严格按照《农业综合开发财务管理办法》的规定，对2021—2021

　　年度的账务处理、原始凭证的完备、账册的装订等逐项进行清查。尤其是会计分录，对下错的科目重新调整记账，账册重新按标准装订，补全需附备的原始凭证。各项目区要建立项目辅助账和固定资产台账。

　　2.资金管理。（1）2021年度农业综合开发项目资金，是否及时足额配套；（2）已提取的项目管理费、监理费、管护费，是否已做调整处理，冲回已提取的各项管理费用；（3）有偿资金债务核销的后续工作；（4）产业化项目有偿和无偿资金的扩大支出范围问题；（5）土地治理项目农民自筹资金手续是否健全；（6）各项目区是否存在挤占、挪用项目资金问题。

　　3.项目管理。（1）各项目区是否存在尾欠工程；（2）是否存在工程管护不到位情况；（3）是否存在擅自调整项目计划问题。

　　4.软件建设。（1）检查各项制度（如：项目公示制度、项目监理制度、项目大综材料政府采购制度、工程项目招投标制度、工程管护制度、项目库制度、固定资产移交制度等）是否健全并按规定执行，整理好资料备查；（2）检查项目区标识牌和项目图表是否健全。

　　四、工作要求1.专项审计工作组在我县审计期间，各相关部门、单位要选派业务水平高、组织协调能力强的同志全程陪同；到项目区实地审计时，各项目区主要领导和熟悉情况的同志要全程参与。2.要切实做好相关材料（如：资金指标下拨文件、项目批复计划、招投标文件、各种工程材料等）的准备工作。对审计人员提出的询问和问题，要做到认真对待、积极配合。县财政部门要指派专人负责，第一时间向省、市开发部门报告我县审计工作的开展情况。3.相关部门要整理出我县在加强管理、提高资金使用效益等方面的成功经验和有效做法，并向审计组领导汇报。抗旱救灾专项资金审计工作方案编者按：抗旱资金跟踪审计的目标是摸清抗旱专项资金的总体规模、构成及

　　其分配和使用情况,加强对抗旱专项资金的管理，提高资金的使用效益。跟踪审计的范围及对象，有关部门、单位和乡（镇）及村民委员会。抗旱专项资金跟踪审计的内容，社会捐赠抗旱救灾款物的管理和使用情况，并遵循重点使用原则，发挥最大效益，为夺取抗旱救灾全面胜利作出贡献。

　　为确保我县抗旱专项资金及时拨付、落实到位，防止滞留、截留、挤占、挪用抗旱资金等问题的发生，保障抗旱工作的顺利进行，我局特制定抗旱救灾专项资金跟踪审计工作方案。

　　一、抗旱专项资金跟踪审计的目标通过跟踪审计一是摸清抗旱专项资金的总体规模、构成及其分配和使用情况；二是查处抗旱专项资金管理和使用中存在的截留、滞留、挤占、挪用、虚报冒领、挥霍浪费及侵占贪污等严重损害群众利益的违法违纪问题；三是对有关部门或单位在抗旱专项资金管理和使用中存在的问题，加以揭露并依法予以纠正和处理；四是对抗旱专项资金管理、使用情况进行综合评价，对存在的主要问题，认真进行分析研究，提出具体的意见和建议，促使进一步加强对抗旱专项资金的管理，提高资金的使用效益。二、抗旱专项资金跟踪审计的范围及对象2021年县财政、民政及有关部门和单位对抗旱专项资金和社会捐赠抗旱救灾款物的管理和使用情况。跟踪审计财政、民政、接受社会捐赠抗旱救灾款物的相关部门，以及具体使用抗旱专项资金和捐赠抗旱款物的有关部门、单位和乡（镇）及村民委员会。三、抗旱专项资金跟踪审计的内容对抗旱专项资金和捐赠款物管理使用情况的跟踪审计，主要包括以下内容：（一）2021年中央和省、市、县、乡（镇）政府安排的抗旱专项资金、社会捐赠抗旱救灾款物的总体规模，并对资金和物资的管理使用情况及使用效果进行综合分析和总体评价。（二）2021年中央和省、市、县、乡（镇）抗旱专项资金的安排、拨付、使用情况。跟踪审计抗旱专项资金在会计核算和管理方面内控制度的健全性、有效性，财政、民政等有关部门分配抗旱专项资金是否公平、公正，是否按预算安排支出，按计划进度及时、足额拨付资金和物资，有无不落实和欠拨、滞留抗旱救

　　灾专项资金的问题，具体执行单位是否将抗旱救灾资金和物资及时如数发放到位。

　　（三）社会捐赠抗旱救灾款物的管理和使用情况。主要跟踪审计接受社会捐赠抗旱款物的内控制度是否健全有效，收入是否完整，并向捐赠人开具合法、有效收据；捐赠物资是否登记造册，账物是否相符；捐赠款项是否按规定存入财政专户，捐赠的款物是否及时分配，使用是否有效。

　　（四）抗旱专项资金是否专款专用，并遵循重点使用原则。抗旱资金和社会捐赠款物的分配、使用和发放过程中是否坚持公平、公正原则；分配依据的正确性和分配标准的合理性；有无隐瞒、套取、截留、转移、抵扣、挪用抗旱资金和物资等问题；有无贪污、私分、克扣抗旱资金及物资的问题；抗旱物资采购管理是否规范，有无利用工作职务之便，谋取私利的问题；有无用抗旱资金购买交通工具、通讯工具、弥补行政经费、乱发补助等问题；有无扩大抗旱资金及物资的使用范围，方便亲友或平均分配的问题；基层发放抗旱资金及物资是否坚持民主评议、登记造册、张榜公布、公开发放的程序，有无虚报冒领、损失浪费问题。

　　四、组织与分工为确保抗旱专项资金跟踪审计工作顺利实施，经局领导研究决定，成立抗旱资金跟踪审计领导小组，其组成人员如下：组长：*（局长）副组长：*（副局长）成员：*（副局长）***领导小组下设办公室，具体负责本次跟踪审计协调、汇总和有关文件起草工作。办公室设在行政事业审计科，办公室主任由*担任。并由行政事业审计科具体负责实施此次抗旱资金跟踪审计工作。五、相关要求（一）高度认识抗旱救灾款物跟踪审计工作的重要性、效益性和紧迫性。抗旱资金是受灾群众的“救命钱”，审计人员要高度重视抗旱资金跟踪审计工作，保证审计工作质量。（二）切实履行审计职责，加强审计监督，对抗旱救灾款物的审计监督要提前介入、事中监督、全程跟踪，摸清抗旱资金和捐赠抗旱款物的总体情况。主动

　　与财政、民政、县总工会等部门联系，重点查清财政专项资金的安排、拨付情况以及捐赠款物的接受、分配、拨付和使用情况。

　　（三）严格执行审计纪律，注意工作方法，要通过扎实有效的监管工作，保证抗旱救灾款物全部都用于受灾群众，发挥最大效益，为夺取抗旱救灾全面胜利作出审计机关应有的贡献。

　　（四）及时向有关部门报送抗旱救灾款物审计情况，审计局将向社会公告全县抗旱救灾款物管理使用的审计结果。

　　（五）切实加强协作与配合，及时上报抗旱救灾款物情况。凡涉及抗旱资金和捐赠抗旱款物的部门和单位,认真安排专人负责，于每月20日前将资金拨付管理使用情况形成书面材料报送县审计局行政事业科，并相应报送电子文档。

篇十二：一把手负责审计工作

P>　　2负责公司常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会要求开展过程审计或专项审计向董事会提交审计工作计划和审计报告对审计报告的正确性可靠性合理性负责按时完成审计工作任务

　　监察中心审计部岗位设置及岗位职责

　　一、岗位设置审计部设置审计经理1名，审计专员1名，审计助理1名。二、部门职责1、在公司董事会的直接领导下，负责公司及控股子公司的审计工作。有权要求公司及子公司报送财务收支计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况。2、负责公司常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会要求，开展过程审计或专项审计，向董事会提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务。3、评审公司内部控制制度的健全性和有效性，检查公司内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为公司优化管理提出审计意见和建议。4、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反公司制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议。5、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。6、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。7、完成公司布置的其它工作。

　　三、审计经理岗位职责1、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。2、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握公司经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。3、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。4、对本部门内部档案资料的安全、完整、保密负责。对被审单位提供的有关资料负保密责任。5、对发现违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告。对发现的内部控制管理漏洞等问题，及时提出改进建议。6、加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门员工的管理和考核。7、负责组织完成上级安排的其他工作。四、审计专员岗位职责1、参与制定公司内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等工作。2、参加各项常规审计工作的实施，并具体负责所涉及审计事项审计工作底稿的编制。3、负责对所涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。4、负责有关审计资料的原始调查、收集、整理、建档工作，按

　　规定保守秘密。5、参与审计相关业务制度和业务知识的学习和培训，不断提升

　　审计业务水平。6、完成上级安排的其他工作。五、审计助理岗位职责1、参加各项常规审计工作的实施，在审计专员的指导下，收集

　　审计证据，编写工作底稿；2、协助完成审计报告的撰写及发现问题的整改落实；3、整理审计资料、建立管理审计档案，做好保管、保密工作。4、参与审计相关业务制度和业务知识的学习和培训，不断提升

　　审计业务水平。5、完成上级领导交办的其他事项。

篇十三：一把手负责审计工作

P>　　关于审计工作会议发言

　　今天,咱们召开全市审计工作会议,要紧任务是转达******总理对审计工作的重要指示和全国、全省审计工作会议精神,研究部署今年的审计工作。有关材料已经印发给大伙儿,希望大伙儿认真学习领会,全面抓好贯彻落实。

　　最近几年来,全市审计机关和审计干部在市委市政府的正确领导下,围绕全市经济社会进展大局,认真履行审计监督职责,做了大量卓有成效的工作。要紧有三点:一是形成了比较完善的工作机制。成立了以预算执行审计、专项审计、政府投资审计、领导干部经济责任审计为重点的监督模式,探讨出一系列行之有效的审计工作路子;成立了比较完善的审计整改机制、审计结果公告机制,每一年的审计结果和整改情形都向社会公布,审计查出问题的整改率每一年都在95%以上。二是探讨出很多很有特点的创新功效。政府投资跟踪审计、以“公共资金、资产、资源”为要紧内容的绩效审计、区市党委书记和区市长同步审计、运算机联网审计等工作,很有特点,走在了全国前列。三是发挥了重要的保障作用。全市审计机关围绕重大政策执行、重要权利运行、重大项目建设、重点资金治理利用等全面开展审计监督,深切揭露违规问题和潜在风险,从体制、机制和制度上追根溯源,提出计谋建议。XX年以来,共审计和调查单位5446个,平均每一年增进增收节支32亿元,XX年达到75亿元;核减工程结算价款平均每一年15亿元,XX年达到25亿元,每一年都有较大增加,这都是实实在在的效益。同时,还向纪检监察、司法机关和有关部门移送案件线索、处置事项176件,推动各级各单位成立健全制度510多项,为增进全市经济社会平稳较快进展发挥了重要作用。总之,通过增强审计监督,实现了明显的增

　　收节支,这是显性业绩;同时幸免了资金的浪费,这是隐性业绩。这都是审计制度不断改革、深化的重要功效。能够说,审计工作对经济社会进展、公共财政预算的执行和公共资源的分派都起到了重要的保障作用,取得了实实在在的成效。

　　取得这些来之不易的成绩,离不开市委市政府的正确领导,也离不开全市各级各部门的配合和支持,更离不开咱们这支尽职尽责、敢打硬仗的审计队伍。借此机遇,我代表市委市政府向大伙儿表示衷心的感激!希望大伙儿再接再厉,开拓进取,扎实工作,在新的起点上推动我市审计事业实现更大的进展。

　　关于当前和尔后一个时期的审计工作,我讲三点意见。

　　一、强化“三种意识”,更好地适应新形势新任务对审计工作提出的新要求

　　国家审计是国家政治制度的重要组成部份,是保护国家经济平安的重要工具。******总理在听取审计署工作汇报时强调,要从国家治理的角度熟悉和把握审计工作,不断提高审计工作水平;XX省长在全省审计工作会议上提出了“五个着力”的要求,为咱们做好尔后的审计工作指明了方向。全市审计机关和广大审计干部要认真学习,深刻领会,坚决抓好贯彻落实。

　　今年是实施“十二五”计划承先启后的重要一年,咱们党将召开十八大,全省将召开第十次党代会,做好今年的各项工作具有特殊重要的意义。不久前闭幕的市第十一次党代会,刻画了XX以后进展的宏伟蓝图,开启了我市率先科学进展、实现蓝色跨越,加速建设宜居幸福现代化国际城市的新征程。作为政府来讲,全面贯彻落实党代会精神,确实是要加速科学进展、推动蓝色跨越,奋力建设宜居幸福的现代化国际城市。依照市第十一次党代会、全市经济工作会议和市政府第七次全部(扩大)会议的部署,咱们确立了在海洋经济领先优势、高新产业聚集进展等六个方面奋力冲破的工作目标,一批重点区域、重点项目将加速启动和建设,一批民生工程将推动实施,一系列体制机制改革将继续深化。审计工作要适应新形势、新任务提出的新要求,全面增强审计监督和效劳,在更大的范围、更高的层次,更好地发挥职能作用。在具体工作中,要强化以下三种意识。

　　一是强化“大审计”意识。当前,审计监督的范围愈来愈大,监督的内容愈来愈多,承担的任务也愈来愈重,单纯依托审计机关的力量是不够的,必需统筹全社会的审计资源,全面整合政府审计、内部审计和社会审计各方面的力量,形成“大审计”格局。要增强政府审计与内部审计的力量整合。作为审计机关,要帮忙各部门各单位成立内审机构、健全工作制度,增强对内部审计工作的指导和监督;各部门、各单位要增强内部审计力量,充分发挥内部审计机构的作用,看好自家的门,管好自己的人,理好自己的账。要增强政府审计与社会审计力量的整合。依照任务需要,审计机关能够聘请社会中介机构参与审计,确保投入足够力量,全面完成审计任务。要增强市和区市两级审计机关的力量整合,形成工作合力,全力弄好审计监督。

　　二是强化“大监督”意识。要依照《审计法》的规定,全面履行审计监督职责,不仅要审计预算内资金,而且要审计预算外资金和政府性基金,把政府性资金全数纳入监督范围;不仅要增强事后审计,而且要前移监督关口,踊跃开展事中和事前的审计,对重大资金、重点建设项目进行全进程跟踪;不仅要查处违法违规问题,而且要关注公共资金、公共资产、公共资源的绩效状况,揭露资金浪费、资产流失、资源破坏等问题,实现对审计事项既问责、又问效的全方位关注。

　　三是强化“大效劳”意识。审计的目的不是为了查出愈来愈多的问题

　　,而是通过审计监督增进整改,健全完善制度,减少问题产生的本源和发生的概率。因此,审计机关必需强化“大效劳”意识,把监督和效劳充分结合起来。要正确处置好监督与效劳的关系,不仅要抓好监督,当好经济“卫士”,而且要注重从体制、机制层面分析研究问题,找出缘故,提出计谋,为党委政府决策当好“参谋”,增进体制、机制和制度不断完善;同时,还要催促和帮忙被审计单位纠正问题、建章立制、标准治理,当好各部门各单位的理财“帮手”。只有如此,咱们的审计监督才能做好、做到位。

　　二、全面增强审计监督,更好地为全市经济社会进展大局效劳

　　关于今年的审计工作,全国、全省审计工作会议都作了部署安排,咱们要结合实际,认真抓好贯彻落实,全面提升审计监督和效劳水平。工作中,要突出六个重点:

　　一要更好地为贯彻落实中央、省和市决策部署效劳。审计机关要把增进政策落实作为审计监督的重中之重,专门是对财政、金融、产业、土地、税收等政策方法的执行情形,要加大监督检查力度,揭露和反映新情形、新问题,为及时调整完善相关政策方法提供参考和依据。要通过审计监督,坚决制止和纠正违抗政策要求、有令不行、有禁不止的行为,确保政令畅通和各项政策方法落实到位,增进转方式、调结

　　构和实体经济进展。在政策执行审计中,还要重点关注资源环境问题,检查节能减排政策落实和指标完成情形,对涉及环境整治、城市绿化、河道保护、垃圾和污水处置等资源环境的项目、资金和企业,要加大审计力度,关注建设、治理和运营情形,增进环境爱惜,推动生态文明建设。

　　二要更好地为蓝色跨越、产业转型和全域统筹效劳。在“六个奋力冲破”的工作部署中,加速推动蓝色跨越、产业转型和全域统筹,是当前和尔后一个时期全市的工作重点,涉及西海岸经济新区、蓝色硅谷、董家口港区、世园会、大沽河治理、高新区等重点区域和重点项目;将要启动包括金融集聚区、科技孵化器、总部商务、特色商贸、软件和效劳外包、文化创意、物流、人材公寓等假设干个万万平方米的重点设施建设;对北部城区也将加大投入力度,对农村专门是大沽河治理、乡镇归并及农村社区建设也将投入大量资金。审计部门要及时跟进,摆在加倍突出的位置,进一步加大政府投资审计力度,开展全进程跟踪监督,坚决遏制高估冒算工程价款等问题。要重点关注资金治理、项目征地拆迁、招投标、建设治理、工程质量和投资绩效等内容,避免显现决策失误、治理不善、损失浪费和违背国家建设、土地、投资和环保政策的问题,遏制工程建设领域的违法犯法和腐败现象。

　　尔后,随着一系列重大战略的实施,政府的投资,包括预算内资金、基金、国有投资平台的资金,总的额度比较大。这么大的投资,若是决策加倍科学,运行加倍合理,把关加倍严格,不仅会节约资金,而且能提高资金的利用效益。今年市政府将要投资的项目很多,有的投入乃至上百亿,对这些巨额资金,不管是在决策环节,仍是在操作环节,都应该倍加警惕,对建设方案进行反复对照、分析和优化。若是决策显现失误,咱们就无法向广大市民交代,也会丧失进展的大好机缘。在项目实施建设的进程中,最恐怖的确实是资金治理过于粗放,资金运用不够科学,从而造成浪费。要避免和幸免这些问题,寄托于咱们的监督部门。审计是一种经济监督,也是一种制度安排,拥有一支强有力的审计监督队伍显得额外重要。审计的职能作用只能增强,不能减弱。各级各部门各单位尤其是“一把手”都要支持审计工作。被审计单位要正确对待审计,把审计作为一个有力的助手。对待审计查出的问题,要触类旁通、触类旁通,以此提升整体工作质量。

　　三要更好地为深化改革效劳。深化改革是保障全市率先科学进展、实现蓝色跨越的壮大动力。今年是我市思想解放之年、改革创新之年,审计工作要高度关注、踊跃参与,从体制机制层面揭露问题、分析缘故、提出建议,推动改革在重点领域和关键环节取得冲破。一要围绕深化财政体制改革增强审计监督。要加大对预算治理情形的审计力度,抓住预算编制、执行、调整、决算和公布等重点环节,增强审计监督,推动政府所有收支纳入预算治理,健全财力与事权相匹配的运行机制,增进财政支出结构优化,确保政府财力重点投向重要领域和薄弱环节。要增强对地税部门组织税收、税源企业纳税和非税收入的审计监督,增进财政增收,增强财源建设,提高财政保障能力。二要围绕深化国有资产治理体制改革增强审计监督。重点关注国有资本运营质量和绩效状况,关注经济形势转变对企业经营状况的阻碍,关注国有资产布局、进退是不是符合全市重大战略要求,揭露因决策失误和治理不善造成的国有资产流失问题,保护国有资产平安,增进企业健康进展。三要围绕深化投融资体制改革增强审计监督。继续关注政府投资公司的运营治理状况,跟踪落实审计查出问题的整改情形,标准融资行为,提高资产质量和融资能力,防范债务风险,推动向现代企业转型。对其它领域的改革,审计部门都要从自身职能动身,履行好自己的职责。

　　市第十一次党代会对优化城市空间布局做出重要部署。

　　具体落实进程中,要做到运行体制机制到位、干部到位和资源配置到位。资源配置到位第一是政府资源要优化配置,以此带动市场资源,推动战略的实施。就国有资本而言,要进行大规模的重组。一是竞争性国有企业的重组,国有企业要依照市委市政府的进展战略,踊跃进入蓝色高端新兴产业、城乡统筹进展等战略领域,从高度竞争性的领域退出。国有企业重组的目标,确实是要做到“战略匹配、主业突出、治理现代、运行良好、带动力强”。二是政府的投资平台公司也要进行重组。三是公用事业领域的资产重组,要改善财务状况,做到运行良好、带动力强。在国有企业重组的进程中,需要审计部门进行监督,为重组提供建议或方案。同时,对行政事业单位的国有资产,也要全面增强监督。

　　关于政府通过预算内资金、政府性基金和投资平台运作的投资项目,要加大监管力度。作为财政部门,要加大对资金运行的监督效劳力度,不能一拨了之;作为项目主管部门,不

　　能一花了之;作为审计监督部门,不能一审了之。审计部门要增强对审计结果的运用,而且要有能动性,对审计发觉的问题和教训认真进行分析总结,提出体制机制改革的意见,为党委政府提供效劳。要在推动资金利用公布的同时,增强政府部门的内部监督、自我监督,实现监督的全覆盖,使政府的资金治理加倍科学有效。

　　四要更好地为推动社会建设效劳。这些年,市委市政府高度重视社会建设,在保障和改善民生方面做了大量工作,出台了一系列政策方法。今年,全市将在“三农”、就业、社保、教育、医疗、保障性住房等多个方面继续加大政府投入,安排一批民生实事和项目,启动百万平方米的教育、医疗、文化、民政设施建设。审计部门要及时跟进监督,确保这些投入全数用在改善城乡人民生活上。要增强对就业、低保、大体公共卫生等专项资金,和医院迁建、校舍平安、排水管网、道路改造等建设项目的审计,揭露和查处侵害群众利益的问题,确保把实事办好,兑现政府向社会的许诺。专门是全

　　国统一组织的社会保障资金审计、保障性住房建设跟踪审计等重大项目,各级审计机关要依照要求全力配合,抓好落实。

　　在那个地址,我着重强调一下社会保障资金审计问题。这是国务院交办的一项重大民生审计项目,是继去年政府性债务审计以后,审计署统一组织、全国审计机关一起参与的又一项重大审计任务。对此,******总理提出了明确要求。全市审计机关要高度重视,作为今年审计工作的头等大事来抓,依照国务院要求和审计署安排,全力做好这项工作,把握我市社会保障资金的治理利用和效益情形,揭露存在的问题。各有关部门和单位,要充分熟悉这次审计的极端重要性,全力配合审计工作,保质保量完成任务,推动全市社会保障体系不断完善。

　　五要更好地为文化XX建设效劳。党的十七届六中全会对当前和尔后一段时期增强社会主义文化建设作了明确部署。我市也专门召开了市委十届十三次会议,出台了《关于推动文化XX建设打造文化强市的意见》和相关政策方法。市第十一次党代会对此进一步作出了部署。全市审计机关要牢牢围绕文化XX建设的各项任务,着力增强审计监督,关注文化体制机制改革情形,关注文化资金利用效益,关注文化产业进展和项目建设情形,关注文化部门和单位落实政策方法和治理绩效情形。通过这一系列的监督,保障和增进全市文化改革进展,推动文化强市建设。

　　六要更好地为法治政府和效劳型政府建设效劳。******总理在听取审计署工作汇报时明确指出,要加速推动经济责任审计工作,踊跃推动责任政府建设。全市审计机关要认真贯彻温总理的这一指示,在各项审计中,都要切实把握权利和责任两个重点,将责任落实和追究放到加倍突出的位置,增进法治政府和效劳型政府建设。今年是换届年,经济责任审计任务超级繁重。要认真执行中办、国办关于经济责任审计的规定,全力抓好经济责任审计工作,切实增强对党政要紧领导干部、国有企业领导人员履行经济责任情形的审计监督。同时,要增强工作指导,推动镇(街道)抓好村级负责人的经济责任审计。要围绕增进领导干部遵法守纪守规尽责,突出对财政治理、行政审批、国资治理、土地出让、工程建设、节能减排等内容的审计,专门要关注地址政府性债务、财政资金用于过度超前建设和形象工程等问题。要进一步健全评判体系,分清责任界限。要增强审计查出问题的整改和责任追究,强化对审计结果运用的督查落实,切实解决审用脱节的问题。要认真落实好中央关于经济责任审计联席会议办公室主任按同级副职配备等要求,增强经济责任审计机构和队伍建设,知足新形势下开展经济责任审计工作的需要。

　　三、高度重视和支持审计工作,为审计工作健康进展营造良好环境

　　审计部门是纳税人的经济“卫士”,是党委政府的决策“参谋”,也是各部门各单位的理财“帮手”。审计工作能够帮忙各部门各单位摸清家底、查清账目、理清问题,及时堵塞漏洞,防患于未然,也能够爱惜咱们的干部不犯或少犯错误。各级党委、政府要高度重视审计工作,政府要紧负责同志要依照宪法和审计法的规定,亲自分管审计工作,支持审计机关依法独立审计,踊跃帮忙解决审计机关人力不足、资金紧张等实际困难,为审计工作顺利开展提供保障。要充分考虑审计工作的专业性,配强配好领导班子,健全内部机构设置。各部门、各单位要支持和配合审计工作,依法向审计机关提供审计所需的各类资料、信息和数据,自觉同意审计监督,主动抓好审计整改,制造良好的审计环境。组织、人事、纪检、监察等部门要增强协同配合,成立信息共享和审计整改联动机制,合力推动审计整改,合力推动审计结果运用,合力推动审计公布,提升政府公信力。

　　全市审计机关要从国家治理的角度熟悉和把握审计工作,全力抓好审计机关自身建设,不断提高审计工作水平。要增强审计文化建设和社会主义核心价值体系教育,坚持用科学进展观武装干部头脑,提高贯彻执行党的线路、方针、政策的自觉性。要锲而不舍地“寻标、对标、达标、夺标”,进一步转变审计工作作风,切实增强责任意识、机缘意识、忧患意识,把精力用到干事创业上来,推动审计工作全面加

　　速、提升、创新、增效。要组织审计干部学习好审计业务、经济形势、法律法规等知识,不断提高判定问题、揭露问题、分析处置问题的能力。要正确处置监督他人与同意监督的关系,经受住金钱关、人情关的考验,严格执行审计纪律和廉政规定,时刻维持清醒头脑,始终做到坚持原那么、审计为公,树立廉洁奉公的良好形象,不断提高审计机关的社会公信力。

　　同志们,过去几年,我市审计工作取得了专门大的成绩。XX以后进展的宏伟蓝图为审计事业进展和审计干部干事创业提供了广漠的舞台。新的一年,全市审计机关要进一步解放思想,开拓创新,真抓实干,高质量完成全年各项审计工作任务,为建设宜居幸福的现代化国际城市做出新的更大奉献

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