尽职调查之访谈问题清单4篇尽职调查之访谈问题清单 陕西煤业化工集团有限责任公司管理咨询尽职调查资料清单 集团填报资料清单 1、 陕煤集团发展历史、大事记； 2、陕煤集团公司章程； 3、下面是小编为大家整理的尽职调查之访谈问题清单4篇,供大家参考。
篇一：尽职调查之访谈问题清单
煤业化工集团有限责任公司 管理咨询尽职调查资料清单集团填报资料清单
1、
陕煤集团发展历史、 大事记；
2、 陕煤集团公司章程；
3、 陕煤集团法人治理结构说明（董事会及各委员会运行规则）；
4、 陕煤集团组织结构设置和各机构职责；
5、 陕煤集团管理层职责分工；
6、 陕煤集团总部各机构岗位设置和岗位职责及人员配置情况；
7、 陕煤集团管理决策程序与相关制度文件；
8、 集团对权属企业的管理文件（主要的规章制度及程序性文件）
人力资源管理制度（外派制度、 任命制度、 招聘、 培训、 绩效考核等）
对外投资制度 业绩评价制度 管理流程（战略管理流程、 计划/预算管理流程、 固定资产更新管理流程、 固定资产投资管理流程、 对外投资管理流程、 采购管理流程、 销售管理流程、 技术开发管理流程（技术开发管理办法）、 人事管理流程等）
其他重大管理制度 9、 陕煤集团关于销售、 物流、 采购方面管理制度和流程；
10、
陕煤集团信息化建设情况介绍；
11、
近两年来， 上级主管部门或集团领导对陕煤集团及下属单位发展或定位的有关讲话；
12、
陕煤集团管理制度汇编， 包括近两年推行的重点管理方式的文件、领导年底总结讲话和相关讲话等；
13、
其它经营管理及组织建设方面的重要书面资料；
14、
陕煤集团与咨询公司、 及外部机构合作的成果报告（可分享）；
15、
陕煤集团内部发行刊物（报纸、 杂志）。
16、
陕煤集团优秀人物和事迹等；
17、
陕煤集团倡导的理念、 各种活动的组织和总结资料；
集团下属单位填报资料清单
1、 陕煤集团下属单位发展历史、 大事记；
2、 陕煤集团下属单位公司章程；
3、 陕煤集团下属单位法人治理结构说明（董事会及各委员会运行规则）；
4、 陕煤集团下属单位组织结构设置和各机构职责；
5、 陕煤集团下属单位管理层职责分工；
6、 陕煤集团下属单位各机构岗位设置和岗位职责及人员配置情况；
7、 陕煤集团下属单位管理决策程序与相关制度文件；
8、 下属单位对权属企业的管理文件（主要的规章制度及程序性文件）
人力资源管理制度（外派制度、 任命制度、 招聘、 培训、 绩效考核等）
对外投资制度 业绩评价制度 管理流程（战略管理流程、 计划/预算管理流程、 固定资产更新管理流程、 固定资产投资管理流程、 对外投资管理流程、 采购管理流程、 销售管理流程、 技术开发管理流程（技术开发管理办法）、 人事管理流程等）
其他重大管理制度 9、 陕煤集团下属单位关于销售、 物流、 采购方面管理制度和流程；
10、
陕煤集团下属单位信息化建设情况介绍；
11、
陕煤集团下属单位管理制度汇编， 包括近两年推行的重点管理方式的文件、 领导年底总结讲话和相关讲话等；
12、
其它经营管理及组织建设方面的重要书面资料；
13、
陕煤集团下属单位与咨询公司、 及外部机构合作的成果报告（可分
享）；
14、
陕煤集团下属单位内部发行刊物（报纸、 杂志）。
15、
陕煤集团下属单位优秀人物和事迹等；
16、
陕煤集团下属单位倡导的理念、 各种活动的组织和总结资料；
采用 Word 、 Excel、 文稿原件复印件等形式提供。
单位名称：
北京仁达方略管理咨询公司 联系人：
崔巍 固定电话：
（029）
87432222 转 2604 手机：
13911908156 电子油箱：
shxcoal@163.com
篇二：尽职调查之访谈问题清单
尽职调查需要获取的资料及重点关注（内附思维导图框架）讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同关注点可能也不相同，但是财务关注从大的方面讲一个是业绩是不是真实的，如果是真实的情况下是否有投资价值，如果要规范的话利润会不会下降，企业的潜力怎么样如果资源导入的话能否快速规范，满足上市或并购等其他要求，如果不能很快满足并购或 ipo要求，是否能满足第二轮融资的要求，业绩真实性可能是投资人最为关心的问题了，如何关注哪些财务尽调的点可能很多人比较清楚，但是如何获取有用的财务尽调资料是发现问题的关键。
财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表信息的搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分析，报表分析更关注历史财务数据的分析，而非财务信息可以验证财务数据的合理性以及对公司所处的竞争格局和行业地位有所了解，更容易对未来的财务预测和公司发展起到决策作用。
尽调除了看数据也得分析数据，财务指标的分析， 核心是比较；跟行业平均水平比较，可 以看出好坏；跟企业自身几年数据比较，可以看出变好还是变坏。
一、财务报表 1 、内外帐财务报表：民营企业因税务及其他方面考虑多设置内外帐。内帐系公司真实财务状况，通常根据收付实现制及现金流水等做账，但是纳税情况及发票情况不合规，需要进行调整；外帐系公司为报税报表，通常根据发票情况入账，但是收入、成本、员工工资、社保、费用等计入不全。
建议收集企业最近两年一期的所得税纳税申报表和内帐财务报表。对于两年一期的所得税纳税申报表，收集 2015 年度、2016 年度汇算清缴的所得税纳税
申报表及 2017 年一期的所得税纳税申报表（直接扫描税务局盖章的纳税申报表）；对于两年一期的内帐财务报表， 如若企业因保密等考虑不愿提供，可以先行通过签订保密协议的方式处理。
通过内外帐财务报表，可以初步估计税务成本，但是企业提供的所谓的内帐也可能是假的，是否有虚增业绩还需要进一步的分析， 可以从人工，电费，运费等指标去对比分析，企业是否是内帐所描述的体量，可以从员工的待遇看公司是否真的赚钱，一个赚钱的公司可能厕纸都是双层的，一个不赚钱的公司可能卫生间脏乱差还没厕纸。
2、合并财务报表和母公司财务报表：对于拥有子公司的企业， 建议收集最近两年一期的合并 财务报表和母公司财务报表，若企业未编制合并报表， 则需要收集母公司及重要子公司最近两年一期的财务报表，包括最近两年一期的所得税纳税申报表及内帐财务报表。有的时候子公司尤其是海外子公司会有雷，所以尽调不能只关注母公司，还需要关注子公司尤其是税务优惠地或者海外的公司情况。
3、除了获取报表外还需要更进一步详细的财务数据，比如：
销售台账、采购帐、生产成本计算表、运费、工资、电费等资料来详细了解公司运营过程中的记录。
二、业务情况 1 、主要产品或服务情况：为反映企业主要产品及服务情况，了解企业主营业务，建议统计企业 最近两年一期的不同类别产品或服务的收入、成本及毛利率情况。此处通常以企业内帐合并财务报表层面数据为基准。
2 、企业客户：了解企业主要市场与客户情况，统计 最近两年一期的前五位客户的销售占比情况，了解是否存在主要客户依赖以及客户集中度。
3 、销售模式：了解企业的销售模式，包括代销、直销等情况，统计不同销售模式下的收入占比。
4 、供应商：了解公司主要材料与供应商情况；统计最近两年一期的前五位供应商的采购占比情况，了解是否存在主要供应商依赖以及供应商集中度。
5 、竞争对手：了解公司产品的市场竞争情况与主要竞争对手，特别关注同类型的上市公司以及挂牌公司。
6 、核心技术及专利情况：了解企业的核心技术及专利情况，其中专利情况可在专利网上查询。对于技术和专利情况，重点了解其先进性和竞争优势。
三、关联交易与关联往来 1 、关联交易：了解公司与关联方（合并报表范围外其他关联公司）之间的关联交易情况，重点关注关联采购与关联销售情况，包括关联采购与销售的金额、占比以及价格公允性。
2 、关联往来：统计公司最近一期末关联往来余额情况，通常通过其他应收款、其他应付款以及预付账款了解。关联方占用公司款项必须在申报前予以解决。
四、财务核算基础 1 、收入、成本核算原则与方法：了解公司收入成本核算方式，部分企业以开票或者收付实现制确认收入结转成本，通常需要根据权责发生制予以调整。
2、财务核算软件：了解公司财务核算软件，是否存在手工帐情况。如果存在手工帐情况，需要先行规范转化为电子账。
3、发票情况：了解企业发票开具情况，包括采购、销售发票情况。
同时了解企业是否存在虚开票以及买票等情况。
4：
、现金流与个人卡：了解企业是否存在个人卡，通过个人卡收款付款情况。
5 、采供销单据：了解企业仓库帐情况，了解采供销单据留存及流转情况，确认是否存在仓库进销存帐。
五、税务情况 1 、税收优惠政策：了解企业的税收优惠政策，包括流转税和所得税。
2 、征税方式：了解企业的征税方式，核定征收或者查账征收。挂牌新三板最近一期必须为查账征收。
3 、个人所得税：了解企业是否存在个人所得税未代扣代缴情况，特别是报告期内存在分红的企业。
4 、税务成本：存在内外两套账的情况下，通常会以外帐为基础进行一定的调整。了解企业对于税务成本的考虑。
六、报表科目 1、长期股权投资：通过财务报表长期股权投资科目企业 是否存在子公司、合并企业以及联营企业，可以通过启信宝查询。
2、资本公积：根据财务报表资本公积科目了 解每笔资本公积的形成情况。
3、其他应收款：根据财务报表其他应收款科目 了解是否存在股东及其他关联方是否存在占用公司资金情况，以及利息相关情况。
4、固定资产：重点关注公司房产 是否办理产权证，重大固定资产是否及时计提折旧。
5、在建工程：重点关注在建工程中的 土地是否有产权证，是否存在长期挂账未转固定资产，进而未计提折旧情况。
6、无形资产：重点关注 无形资产的产权情况，包括土地使用权以及专利等产权情况；对于存 在政 府补助的土地等，了解政府补助的形式，是直接减免还是先缴后返。
7、预付账款：关注是否存在 大额预付款长期挂账，是否存在关联方占款、。
是否存在费用因未开票而长期未入账、是否存在资产未开票长期未入账转固等。
8、其他应付款：重点关注 是否存在民间资金借贷以及利息情况；关注其他应付关联方情况，是否可与其他应收关联方对抵等。
9、应收应付票据：关注 是否存在没有真实交易背景的票据融资，如果存在必须确保基准日已经解付完毕，不存在兑付风险。
10、营业外收入：通过该科目关注政府补助情况，了解政府补助的合规性。
11、营业外支出：通过该科目了解行政处罚等事项，关注报告期内是否存在行政处罚等。
12、存货情况：关注公司存货账面和实际情况，基准日确保账面金额与实际金额相符。
七、预算情况 关心了历史数据，那我们更要关心一些未来的财务指标，例如毛利情况、销售周期、未来销售趋势、未来业态的调整对收入确认的影响等等内容，如果规范的操作我们的税务成本是多少，影响因素是什么，是现在规范还是未来再考虑规范的问题。未来是否有足够的业绩支撑，未来的发展方向是什么。
附.财务尽调中思维导图框架
二、 尽职调查中如何做好各部门访谈？（附访谈清单）
尽调是一个技术活，也是一个通过数据收集，数据分析完成对问题的验证与总结，然后完成尽调报告，数据收集方法有，网络搜集，公司提供资料清单获取，还有访谈，观察，询问。一项尽调工作都是多种工具的综合运用，今天要跟大家分享的是如何做好访谈，如果访谈。作为一个菜鸟，平时是话痨，一到正经跟企业的管理层或者其他部门的人员做访谈了却找不到话题，不知道怎么提问了。那么访谈应该如何做呢？
一、访谈的程序 访谈准备 —— 预约时间 —— 实施记录 —— 访谈纪要。
第一步，访谈准备。
访谈人应做好充足的访谈准备，在前期对公司基本情况和行业情况进行充分了解的基础上，实施访谈的准备，并针对不同的访谈对象形成不同的问题清单，详见最后的访谈清单。
第二步，预约时间。
就访谈问题清单告知被访谈人，包括预约访谈的时间和地点，沟通进行访谈的基本流程和涉及的主题内容。
第三步，实施记录。
访谈的实施和记录，原则上应该由两名以上人员共同完成访谈， 并由助理人员完成访谈过程的记录，访谈见真功夫，所以为了培养下属，如果下属不是第一次访谈可以助理主问，主管补充，如果是助理第一次参与访谈，可以由主管主问，助理记录并根据自己的理解逐步加入进来发问。
第四步，访谈纪要。
完成访谈后保存。
二、访谈应当准备哪些问题？ 一般来说访谈问题分为两大类：开放式问题和封闭式问题。
（一）所谓“开放式问题” 是指在所提出问题的后面并不列出可能的答案，供受访者选用，而是让受访者自由作答的问句。
其核心优点在于: ·
答案能够比较全面、比较广泛、相对比较真实； ·
可以给被访谈者更好的体验、成就感； ·
有可能得到更广阔、更深入甚至更有价值的回答； ·
可以对涉及问题的深度有更好的了解。
其核心缺点在于：
· 访谈本身不好控制； · 访谈答案不标准化，不便于资料汇总、统计和分析；
· 访谈结果难以进行量化处理。
（二）所谓“封闭式问题”。
指事先设计好的备选答案，受访者问题的回答被限制在别选答案中，即他们主要是从备选答案中挑选自己认同的答案。
封闭式问题的核心优点很多：
· 可以最大程度节省访谈双方的时间和精力； · 能够以更少的时间完成更多的内容，也可以帮助访谈人最大限度的控制访谈进度； · 可以更加针对性的了解你自己需要知道的具体信息，后期可以更加容易整理和归类； · 可以帮助缺乏经验的访谈主持人和被访谈人，鼓励内向或者不爱直接了当说话的被访谈者。
其劣势在于：
· 有时难以回避的虚假信息； · 信息限制很明显； · 对访谈有更高的准备要求。
· 综合开放式问题和封闭式问题的优劣性可见，实际操作中对公司高管的访谈应当是以封闭式问题为主开放式问题为辅。
三、开放式问题和封闭式问题应当如何结合？ 第一种方式：由开放式问题过渡到封闭式问题 比如就企业经营的风险控制情况认识的访谈：
第一步，可以通过一个开放式问题问一下被访谈人就风险控制怎么认识的； 第二步，过渡到以风险控制的一般性普遍知识为题的封闭式问题； 第三步，过渡到以跟公司相结合的风险性控制的具体内容为题的封闭式问题； 第四步，完成以公司风险控制及其施具体细节为题的封闭式问题。
这个步骤就是访谈过程中，按照“广义知识”——“普遍知识”——“具体知识”——“细节”这种方式，就一个主题完成的一个由开放式问题到封闭式问题的访谈。
第二种方式：由封闭式问题过渡到开放式问题 比如就公司的的销售情况认识的访谈：
第一步，通过一个销售中具体数据的封闭式问题展开访谈的了解； 第二步，通过一个销售中具体细节的封闭式问题进行了解； 第三步，通过一个销售中一个普遍性知识问题进行了解； 第四步，通过一个对销售流程看法评价的开放式问题得到这个主题的结论性意见。
这个步骤就是访谈过程中，按照“具体数据”——“具体细节”——“普遍性知识”——“结论”这种方式，就一个主题完成的一个由封闭型问题到开放式问题的访谈。
四、访谈纪要如何记载？ 访谈过程的全程要进行录音，并进行关键问题的文字记录作为访谈纪要的附件进行保存，如果访谈中涉及关键问题需要企业提供支撑性文件后者相关的制度，尤其如果访谈目的要了解流程的需要提供一套文件，来了解整个业务流程的记录文件和制度是否相符。
同时也要制作“访谈纪要”，形成书面的文件。访谈纪要一般包括如下的内容：
第一部分：描述背景 · 访谈目的； · 访谈参与人员、地点、时间段； · 被访谈者的基本情况以及背景介绍； · 访谈者的基本情况； · 访谈进行的氛围，是否真实，问题，提供资料情况。
第二部分：访谈的目的要素 · 被访谈者的判断和结论； · 访谈者的判断和结论； · 支持这样结论的访谈细节。
第三部分：访谈工作界定和确认界定下一步工作 是否需要补充访谈或相关访谈。
五、访谈问题清单 （一）管理层访谈 1.公司的股权结构？董事会的组成？ 2.公司的短、中、长期的战略规划是什么？ 3.您认为公司的发展方向是什么？公司未来的市场定位和业务组合应该是什么样的？对于企业未来发展的构想和建议。（事业定位）
4.您认为公司在市场上的地位是什么样？如何看待公司目前的发展状况？成功与不足之处有哪些？ 5.我们目前采取的是哪一种公司战略？（差异化、低成本、集中）
6.目前，谁是我们主要的竞争对手？ 7.你认为未来五年行业的发展方向如何？那些因素是影响行业发展的重要因素？ 8. 我们的核心竞争力是什么？ 9.目前是否有策略联盟？有哪几家？如何看待策略联盟或合作伙伴？ 10.公司成本控制的策略？ 11.公司目前涉足领域有哪些？您怎么看待它们的经营情况？对它们下一步的发展您有什么规划？ （二）采购部访谈 1．公司的主要采购模式、近两年各种采购模式所发生的采购金额及占采购总金额的比重。
2．公司近两年采购的主要原材料的名称、各自的采购金额及分别占采购总金额的比例。
3．公司原材料的主要供应商名称、区域分布及向其采购的金额占公司采购总金额的比重。
4．公司主要原材料的供应情况、是否存在替代品、价格变动情况及对本公司产品价格的影响及公司的对策。
5．公司近两年主要产品成本中原材料占的比重。
6．公司在采购方面的优势。
7．公司如何进行品质管理？
（三）质控部访...
篇三：尽职调查之访谈问题清单
调查问题清单 在投资之前,有很多方面需要调查,每一个方面都像一块石板,您需要翻开每块石板来瞧瞧石头下面到底有没有蛇。如果您没有翻开每块石板,您就有可能漏过一条隐藏在石板下得蛇,而它不知道什么时候就会跳出来咬您一口,在您进行调查时您永远不知道哪块石板下藏着那条致命得毒蛇。导致失败得原因有可能就是您得产品,也有可能就是您得财务状况。所以,进行调查时永远不要放过任何一块石板。目 目
录 录目录 ..................................................... - 1 - 一、管理方面 ...................................... - 4 - 1.首席执行官(CEO) ................ - 4 - 2.管理团队中得二号与三号人物- 6 - 3.管理团队 .............................. - 6 - 4.组织结构与决策 ................... - 7 - 5.管理特性方面得相关问题 ..... - 8 - 6.公司所有权 ........................... - 9 - ★ 您需要收集得一些基本信息 ... - 10 - 1.管理档案文件 ..................... - 10 - 2.管理报告 ............................ - 10 - 3.优劣势分析 ......................... - 10 - 4.总结分析 ............................ - 11 - 二、人员方面 .............. 错误! 未定义书签。
1.公司组织 ............................ - 12 - 2.员工报酬 ............................ - 12 - 3.养老金计划 ......................... - 12 - 4.收益分享方案 ..................... - 12 - 5.奖金方案 ............................ - 13 - 6.其她员工收益 ..................... - 13 - 7.特殊报酬安排 ..................... - 13 - 8.薪水记录 ............................ - 13 - 9.员工手册 ............................ - 13 - 10.协会 ................................. - 13 - 11.生产中断 .......................... - 13 - 12.培训计划 .......................... - 14 - 13.态度与士气 ...................... - 14 - 14.档案保存 .......................... - 14 - 15.报告 ................................. - 14 - 16.雇佣程序 .......................... - 14 - 17.激励 ................................. - 15 - 18.员工诉讼 .......................... - 15 - 19.监管机构 .......................... - 15 - 20.咨询顾问 .......................... - 15 - 21.其她重要部门 ................... - 15 - ★ 基本信息 ................................ - 15 - 1.文档 ................................... - 15 - 2.员工报告 ............................ - 16 - 3.比例分析 ............................ - 16 - 4.主要得优势与劣势 ............. - 16 - 5.总结分析 ............................ - 16 - 三、市场营销方面 ........ 错误! 未定义书签。
★ 营销人员 ................................ - 18 - 1.市场营销人员 ..................... - 18 - 2.人事与组织 ........................ - 18 - 3.市场营销人员得档案文件 ... - 19 -
★ 产品 ....................................... - 19 - 1.产品描述与产品特征 .......... - 20 - 2.产品定价 ............................ - 20 - 3.产品周期与可靠性 ............. - 21 - 4.产品质量保证 .................... - 21 - 5.产品发展 ............................ - 21 - 6.促销 ................................... - 22 - 7.产品包装 ............................ - 22 - 8.产品相关得文件档案 .......... - 22 - ★ 客户描述 ............................... - 22 - 1.客户分析 ............................ - 22 - 2.客户投诉 ............................ - 23 - 3.客户赊账 ............................ - 23 - 4.文件档案 ............................ - 24 - ★ 客户服务 ............................... - 24 - ★ 竞争分析 ............................... - 25 - 1.竞争 ................................... - 25 - 2.文件档案 ............................ - 25 - ★ 产业分析 ............................... - 26 - 1.产业结构 ............................ - 26 - 2.市场容量与状态 ................. - 26 - 3.产业增长 ............................ - 27 - 4.竞争 ................................... - 28 - 5.产业得消费者 .................... - 28 - 6.产业得供应商 .................... - 28 - 7.产业得劳动力 .................... - 28 - 8.政府对该行业得监管 .......... - 29 - 9.专利、商标、版权及其她知识产权 ......................................... - 29 - 10.周期性作用因素 ............... - 29 - 11.产业协会与商业期刊 ........ - 29 - 12.关于产业得文件与档案 .... - 29 - ★ 市场营销策略 ........................ - 30 - 1.一般策略 ............................ - 30 - 2.销售计划 ............................ - 31 - 3.广告与公共关系 ................. - 31 - 4.文件档案 ............................ - 31 - ★ 产品发行 ............................... - 31 - ★ 基本信息 ............................... - 32 - 1.市场营销文件档案 ............. - 32 - 2.营销报告 ............................ - 32 - 3.比例分析 ............................ - 32 - 4.优点与缺点 ........................ - 33 - 5.综合分析 ............................ - 33 - 四、生产领域 ............... 错误! 未定义书签。
1.生产管理 ............................ - 34 - 2.人事与组织 ........................ - 34 - 3.如果有工会 ........................ - 35 - 4.如果没有工会 .................... - 35 - 5.员工会议 ............................ - 35 - ★ 生产过程 ................................ - 36 - 1.生产设施 ............................ - 36 - 2.生产过程 ............................ - 37 - 3.复杂性 ................................ - 39 - 4.能源需求 ............................ - 41 - 5.质量控制 ............................ - 41 - 6.产品设计 ............................ - 42 - 7.监管部门 ............................ - 42 - 8.转包合同 ............................ - 42 - 9.存货 ................................... - 42 - 10.生产中断 .......................... - 43 - 11.生产成本。
....................... - 43 - 12.生产水平 .......................... - 43 - ★ 采购、供应、运输与接收 ....... - 44 - 1.采购 ................................... - 44 - 2.供应商 ................................ - 44 - 3.接收 ................................... - 44 - 4.运输 ................................... - 45 - 5.效率分析 ............................ - 45 - ★ 基本信息 ................................ - 46 - 1.生产得文档 ......................... - 46 - 2.产品报告 ............................ - 46 - 3.比例分析 ............................ - 46 - 4.优点与缺点 ......................... - 47 - 5.总结分析 ............................ - 47 - 五、研发领域 ............... 错误! 未定义书签。
1.管理与人事 ......................... - 48 - 2.问题 ................................... - 48 - 3.主要项目 ............................ - 49 - ★ 基本信息 ................................ - 49 - 1.文件档案 ............................ - 49 - 2.研发报告 ............................ - 50 - 3.比例分析 ............................ - 50 - 4.优点与缺点 ......................... - 50 - 5.总结分析 ............................ - 50 - 六、财务领域 ............... 错误! 未定义书签。
★ 基本信息 ................................ - 51 - 1.管理、人事与组织 .............. - 51 - 2.管理报告 ............................ - 51 - 3.预算与控制 ......................... - 51 - 4.现金管理 ............................ - 52 - 5.应收款管理——信用与收款政策- 52 - 6.存货管理与控制 ................. - 53 - 7.投资管理 ............................ - 53 - 8.债务管理 ............................ - 53 - 9.文件档案 ............................ - 54 - ★ 财务运营得分析 ..................... - 55 - 1.会计政策 ............................ - 55 - 2.会计方法与成本计算惯例 ... - 55 - 3.杠杆分析 ............................ - 56 -
4.租赁分析 ............................ - 56 - 5.能源密集度 ......................... - 57 - 6.通货膨胀对公司运营得影响 - 57 - 7.文件档案 ............................ - 57 - ★ 财务报表分析 ......................... - 58 - 1.财务报表记录 ..................... - 58 - 2.资产 ................................... - 58 - 3.负债 ................................... - 60 - 4.股东权益与净值 ................. - 61 - ★ 其她资产与负债 ..................... - 61 - 1.未被承认得负债 ................. - 61 - 2.或有负债与义务 ................. - 62 - 3.低估资产 ............................ - 62 - ★ 税收 ....................................... - 63 - 1.国家所得税 ......................... - 63 - 2.地方税 ................................ - 63 - 3.纳税计划与准备 ................. - 63 - 4.其她税务问题 ..................... - 64 - 5.特殊税务问题 ..................... - 64 - 6.税务档案 ............................ - 64 - ★ 其她部分 ................................ - 64 - 1.数据处理 ............................ - 64 - 2.保险 ................................... - 65 - 3.长期预算方案 ..................... - 65 - 4.操作与组织指南 ................. - 65 - ★ 规划分析 ................................ - 66 - 1.基本假设 ............................ - 66 - 2.预编财务报表分析 ............. - 66 - 3.敏感性分析 ........................ - 67 - 4.风险 ................................... - 67 - 5.回报 ................................... - 68 - ★ 基本信息 ................................ - 68 - 1.财务档案 ............................ - 68 - 2.财务报告 ............................ - 68 - 3.财务比率分析 ..................... - 68 - 4.优点与弱点 ........................ - 69 - 5.总结分析 ............................ - 69 - 七、参考材料方面 ........ 错误! 未定义书签。
1.概要 ................................... - 70 - 2.针对管理人员得各种问题 ... - 70 - 3.参考名单 ............................ - 71 - 4.针对制造商代理人得相关问题- 72 - 5.针对律师得问题 ................. - 72 - 6.针对会计人员得问题 .......... - 73 - 7.针对供应商得问题 ............. - 73 - 8.针对消费者得问题 ............. - 74 - 9.针对土地所有者得问题 ...... - 75 - 10.针对广告人员得问题 ........ - 75 - 11.针对银行方面人员得问题 . - 75 -
一、管理方面
许多风险投资者认为人就是任何一项成功投资中最重要得因素,而“良好得管理”对投资者来说就是最重要得。但就是管理就是否“良好”却似乎就是通过业绩来判断得,也就就是说,如果管理让风险投资者赚了许多钱,则认为就是“良好得管理”。究竟就是什么让风险投资者相信管理团队能够成功呢？做一个成功得企业家取决于什么呢？从心理学刊物到励志杂志,有无数关于这方面得研究。如何来考察人就是您调查活动中最困难得环节。希望以下这些问题能对您有所帮助。
1. 首席执行官(CEO)
(1) 这位 CEO 在以前得工作中取得过什么成就？
在个人方面呢？
总得来说呢？
就是什么让您相信这位 CEO 能够实现预定得目标呢？
(2) 这位 CEO 以前在创业企业中工作过吗？
她成功了吗？
如果不成功,就是因为什么？
(3) 这位 CHO 得领导风格如何？
在现在得企业中这样得风格能带来成功吗？
(4) 这位 CEO 就是怎样瞧待自己与管理团队中其她人得关系得？
就是强调个人主义还就是团队效应？
这位 CEO 就是否相信 CEO 就是团队中最重要得角色？
(5) 这位 CEO 有...
篇四：尽职调查之访谈问题清单
文档精品文档尽职调查清单（生产经营部分）说明1. 本清单中所称之“公司”系指 公司。2. 在回复本调查清单时，请贵公司尽可能收集并提供书面文件，并在回复文件上加盖公章。请将所准备的文件按照本清单的顺序排列妥当并按本清单的序号制作相应的文件清单目录以便查找和核对；对不适用的问题请注明 “不适用 ”；对无资料的项目，请注明 “无资料”。3. 在回复本调查清单时，针对不同调查内容提供的文件如为同一份文件，为避免重复提供，请注明相关题号。4. 除特别说明外，请提供截止 2012 年 3 月 31 日的相关文件资料。5. 除非特别指明， “近三年 ”指 2011 年、2010 年、2009 年（截至20 年 12 月 31 日）。6. 需要特别说明的是，本清单所列的文件系根据一般惯例的要求而初步确定的内容，随着工作进展情况，需要的文件内容可能会有所增加或调整，我们将有可能贵公司提出下一步的补充文件清单，请公司予以支持、理解为盼。7. 如有本调查清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件有必要提供，请及时与上海航天电源联系并提供有关说明及文件。精品文档精品文档一、 企业基本情况调查(一) 公司基本法律文件1. 最新已通过年检的营业执照（副本）复印件；2. 公司现行有效的章程， 以及设立至今， 历次修订的并经工商登记备案的章程；3. 公司设立以来， 历次工商变更登记后的营业执照正本、 副本复印件；4. 公司及分公司、 控股子公司经营资质的相关证明文件 （没有请省略）。(二) 公司设立的情况介绍1. 相关政府部门对设立公司的批准文件（含批准证书）
，政府批准的公司协议（含补充部分）
、合同。2. 改制重组协议（如有）；合资协议（如有）3. 资产评估报告4. 审计报告5. 验资报告6. 公司设立时的营业执照正本、副本复印件7. 公司设立时的章程(三) 公司演变情况介绍1. 公司注册资本、股东及股权结构、法人代表变更情况；2. 公司业务扩展和转变情况；3. 公司发展中主要历史事件和变动；4. 历史遗留问题和影响（请就各问题作出专项说明）
；5. 公司发展过程中的合并、联合、重组事件及其原因和背景；
精品文档精品文档6. 公司自成立以来的所有董事会成员和高管人员的变动。(四) 公司股权结构情况1. 各股东名称；2. 各股东持股比例、持有股份性质。二、 公司管理：(一) 公司组织结构1. 公司现在建立的组织管理结构；2. 公司章程；3. 公司董事会的构成， 董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；4. 公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；5. 公司和上述主要股东业务往来情况 （如原材料供应、 合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）
、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；6. 公司主要股东对公司业务发展有哪些支持， 包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；7. 公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；8. 控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、资金业务往来情况；9. 公司与上述全资附属公司（厂）
、控股子公司在行政上、销售
精品文档精品文档上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；10. 主要参股公司情况介绍。11. 公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；12. 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；(二) 重大合同1. 公司所有现行有效的重大合同（金额超过 100万元）。2. 与公司生产经营有关的所有特许权合同和特许经营合同。3. 公司近三年来已经实施的、正在实施的或拟进行的金额超过100 万元的收购或资产处置项目的相关合同、协议或其他任何文件。4. 与各公用事业服务部门或者其他公司签订的提供水、电、汽、热等服务的协议、合同或者相关的批文。5. 所有不竞争协议和其他以公司为合同一方的可能限制其未来经营活动的协议。6. 公司为合同一方、 合同另一方因公司拟进行的本次项目而有权终止或修改条款的任何协议。7. 公司与其他方签署的或实际履行的资产（产权、企业）代管协议，以及相应的批准文件、代管安排和代管权限制等文件。(三) 知识产权1. 请提供公司持有或拥有的全部专利 （发明、实用新型和外观设计）、商标、服务标识、商号、专有技术、标志、域名、著作权（包括对前述内容的申请）
。
精品文档精品文档2. 公司拥有的专利（包括专利申请权）
、商标、专有技术及其展期情况的详情及注册证书。3. 公司与第三方订立的有关专利（包括专利申请权）
、商标、专有技术、域名的转让、许可协议（公司作为转让方或受让方、许可方或被许可方）及有关登记注册证明。4. 现存或潜在的有关公司所有或第三方所有的专利、 商标、商誉、专有技术、域名或其他知识产权的争议或纠纷。5. 技术转让合同、技术许可合同、技术合作开发、委托开发合同、技术进出口合同以及注册、许可批准及登记证明。6. 其他无形资产的清单、登记 /备案文件（如有）、许可 /授权合同。(四) 劳动关系及人力资源1. 公司员工情况汇总表。2. 公司生产经营等业务部门的组织图表， 分列出每个部门主管人的姓名及职位，该部门的职工人数、生产经营状况等；部门职能关系和分工。3. 公司现行有效的劳动合同， 请分类提供样本。
如公司以前使用过不同的劳动合同文本，请分类提供样本。4. 公司董事、监事、经理层、财务负责人和公司主要业务部门领导的简历，及其聘用合同，并提供公司任命现任董事、监事和其他高级管理人员的内部决议及工商登记变更资料。5. 公司参加社会保险的情况 （包括但不限于养老保险、 失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金）
，以及公司在社会保险之外向员工提供的商业保险6. 公司经年检的社会保险登记证及社保缴费凭证。
精品文档精品文档7. 现有与主要管理人员、 员工所签署的补偿协议。
在已同意向前高级职员、前董事或前员工（或其受益人）支付的任何补偿金中是否有任何部分尚未支付。8. 公司作出的任何重大（留用查看以上）的惩处、裁员、安置或内部退养的行动， 以及未来拟进行的类似重组计划的清单， 意外事故和职工伤亡事故的原因。9. 全年职工薪酬基数的总额。10. 公司劳动付出与产能匹配情况。三、 市场销售情况(一) 行业调查1. 请介绍近年来行业发展的情况；2. 国家对该行业的有关产业政策， 管理措施，及未来可能发生的政策变化；3. 该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；4. 行业内影响企业利润的因素5. 目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。(二) 公司业务收入情况1. 过去三年的前十位客户和相应的收入额。2. 近三年结束的任何重要的客户关系。3. 近三年的按地区（包括国际市场）分的销售收入、毛利率
精品文档精品文档4. 近三年按项目合同、行业（市场）分类的销售收入、毛利率5. 所有与顾客（包括供应商）超过 500,000RMB的现行有效协议复印件。指出续约的条件和时间限定。(三) 产品状况1. 提供每一种产品的描述， 包括它的历史、市场规模、发展趋势、所服务的市场、终端用户、市场份额和其生命周期所处的阶段。2. 提供公司的定价策略：
如何制定价格， 在过去 5 年中主要产品的定价记录 /历史情况。
是产品价格的跟随者还是倡导者。描述关联公司的定价原则。3. 公司产品主要竞争对手的名单及对竞争对手占有市场份额的分析4. 公司在产品技术、 价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较（相互优势所在，公司优势的判断依据、对方优势的相应对策）；5. 公司产品的可替代性分析、 进入壁垒与退出壁垒 （潜在竞争对手及其可能进入的时间分析）
；6. 目前影响公司销售业绩的原因是什么，内因，外因？成本、毛利、付款方式、质量、技术；7. 公司如何与正在研制同类产品的大公司竞争；8. 公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；9. 公司产品使用何种商标进行销售， 上述商标是否为公司注册独家使用；(四) 销售情况1. 公司目前的销售体系是直销还是通过代理商， 与代理商的关系
精品文档精品文档如何；2. 描述整个项目实施管理过程，并画流程图。分别描述转包、自己设计等不同情况下的流程和管理3. 任何限制公司业务活动及市场竞争能力的协议4. 描述（ 1）项目推广的策略；（2）价格制订的策略；（3）影响项目成本的关键因素， 包括实际或预期的设备成本变化， 人力成本和服务期限的变化；（4）保证和退回政策；（5）其他影响净利润的主要因素5. 近三年客诉情况、客退情况6. 按项目合同的分类总收入、净收入和毛利7. 按产品生产线的生产能力分析8. 过去三年市场份额的支配9. 过去三年销售费用支出情况(五) 销售人员及管理1. 目前销售团队组成、架构、分工2. 目前销售人员的履历表，收入3. 目前售后团队人员情况、工作计划、发展计划4. 现阶段销售战略或计划， 该计划中的要点是什么？如遇较大阻力将如何调整？5. 产品或服务的推出到形成实际销售的时滞有多长？ （产品推销周期）6. 现有市场对产品的认知度有多少，如何开发潜在消费需求？7. 产品或服务步入成熟期后的营销策略8. 销售程序、业务流程说明；是否有一些工具，请说明9. 销售人员的地域分布及人数，人均销售收入
精品文档精品文档四、 生产及研发(一) 供应1. 公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料， 包括用途及在原材料中需求中的比重；2. 上述原材料主要供应商的情况， 公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；3. 请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；4. 公司主要外协厂商名单及基本情况， 外协部件明细， 外协模具明细及分布情况， 各外协件价格及供货周期， 外协厂商资质认证情况；5. 公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；6. 公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；7. 公司对主要能源的消耗情况。(二) 公司主要固定资产和经营设施1. 公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、供应商、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；2. 按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；3. 公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况， 包括建筑面积、 占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；4. 公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）
；5. 租赁的资产清单及协议
精品文档精品文档6. 外借的资产清单及协议7. 历年进口设备的清单、原始凭证、海关纳税凭8. 所有进口保税设备（包括外商提供的不作价设备）清单、有关原始凭证、政府部门的批准文件、海关监管手册等9. 公司的固定资产之上是否设定了任何抵押、 担保。如设定了抵押或存在其他权利受限情形， 请提供抵押协议、抵押登记文件、主债务合同及其他相关合同(三) 投资项目1. 在建项目的主要情况介绍：包括项目可行性、 立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；应包括：a) 所有在建工程清单b) 投资项目的相关批准文件c) 工程立项批文d) 土地使用权证e) 土地规划许可证f) 工程规划许可证g) 工程开工许可证h) 在建工程的相关合同（包括垫资建设房产协议）i) 在建工程的进展情况，包括但不限于预计总投资额和已投资额，工程实际进度与计划进度的较大差异（如有）及其原因j) 有无重大的工程质量问题2. 投资项目的技术含量， 技术先进程度， 未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；
精品文档精品文档3. 公司目前已经完成主要投资项目有哪些， 完成的主要投向项目情况介绍。(四) 工艺设备状况：1、 生产流程介绍，应包含主要工序情况。2、 以现有产品为基准，设计产能和实际产能如何，如实际产能小于设计产能，请说明原因。3、 各关键工序的工序能力分析。4、 请提供配料、涂布、滚压、分切设备的详细技术规格。5、 请对以下具体技术问题进行说明：a) 浅田、PRIMINX与井上搅拌机，天津比克最终选择了井上，从技术的角度，井上优势？实际使用效果如何？b) 平野、东丽挤涂涂布机，天津比克选择了平野涂布机，平野优势是什么？c) 据说公司调试了将近快 2 年，是不是遇到技术上的问题？现做何评价平野涂布机技术实力？d) 平野涂布头为自产，在外界评论遇到形变不等难调节的技术难题，导致涂布均匀性差？在公司是否遇到同样问题？现在该涂布机状态如何，是否超过了供应商的保修期限？e) 涂布机涂布头是否同时满足磷酸铁锂和三元材料涂布需求？f) 涂布机是否同时满足卷绕和叠片工艺要求？6、 公用设备情况说明。7、 仪器仪表情况说明8、 工装清单，状态评价报告9、 设备管理和维护人员组织结构、人员情况介绍。
精品文档精品文档(五) 产品质量状况1、 公司的质量管理体系情况介绍。2、 该管理体系下，动力电池质量控制要求和结果描述。3、 磷铁材料对温度比较敏感，请介绍公司在检测分容工艺技术的控制方式。4、 在确保单体电池和系统产品一致性上，请公司介绍公司的工艺布局和设备配置。5、 圆柱钢壳电池容易生锈，请介...
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