下面是小编为大家整理的注：各单位可自行删除本单位不涉及内容（全文）,供大家参考。
注：
各单位可自行删除本单位不涉及的内容 2012 年部门决算填报说明 一、 决算单位基本情况 本单位是
（ 行政、 参公事业、 财政补助事业、 经费自 理事业、 其他）
单位，
执行
（ 行政单位、 事业单位、 民间非营利组织、 企业）会计制度， 属
（ 一级、 二级）
预算单位， 编报
（ 单户 表、 经费差额表、 调整表、 叠加汇总表）。
二、 基础数据核对情况 （ 一）
与财政部门对账情况 1． 财政拨款核对情况 （ 1）
单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入
万元， 财政部门拨款对账单
万元， 差额
万元。
对差额原因进行说明。
（ 2）
单位本年度政府性基金预算财政拨款收入
万元， 财政部门拨款对账单
万元， 差额
万元。
对差额原因进行说明。
2． 预算外资金核对情况 （ 1）
单位本年度缴入财政专户 预算外资金
万元， 财政部门预算外财政专户 缴款对账单
万元， 差额
万元。
对差额原因进行说明。
（ 2）
单位本年度从财政专户 取得的预算外资金收入
万元， 财政部门预算外财政专户 拨款对账单
万元， 差额
万元。
对差额原因进行说明。
3． 其他需要说明的情况 （ 二）
上年结转和结余核对及指标变动情况（ 附表一）
1． 结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（ 如财政调整、 审计调整、 部门调整等）。
2． 主要指标上下年变动幅度超过 20%， 其中机构人员 指标上下年变动幅度超过 5%的， 应具体核实并说明原因。
三、 报表审核情况 （ 一）
公式审核情况 1． 逻辑性审核公式 公式报错
条， 其中：
公式 A－ XXX 报错
条， 原因说明。
公式 A0－ XXX 报错
条， 原因说明。
2． 核实性审核公式 公式报错
条， 其中：
公式 A－ XXX 报错
条， 原因说明。
公式 A0－ XXX 报错
条， 原因说明。
（ 二）
模板审核情况 1. 行政单位执行《事业单位会计制度》 的情况及原因说明。
2. 单位结余分配中转入“其他” 项的情况说明。
3.“支出决算明细表” 中， 各类下“其他” 占本类支出小计比例大于 30%的，应核实并说明支出明细情况。
4. 事业单位计提固定资产折旧的原因说明， 提供单位类型和制度依据。
5. 其他模板审核情况。
四、 决算数据其他需要说明的情况 1． “收入决算表” 中其他收入的具体构成情况， 说明单位从其他部门取得的财政拨款、 非本级财政拨款、 未纳入预算外财政专户 管理的投资收益、 利息收
入、 捐赠收入等收入情况。
（ 附表二）
2. 年末结转和结余为负数的原因说明， 包括单位基本支出结转和结余、 项目支出结转和结余、 事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
3．“支出决算明细表” 中， 部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出， 应具体说明支出经济分类科目 、 去向和金额。
（ 如“商品和服务支出－ 其他商品和服务支出”， 拨给……单位用于……事务， ……万元）
4． “项目 支出决算明细表” 中列支“工资福利支出” 和“对个人和家庭的补助” 的依据及说明。
5． 使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明， 包括代编（ 或调整）
的依据、 涉及的单位和金额。
6． “机构人员 情况表” 中“其他人员 ” 的具体构成情况。
（ 附表三）
7.“预算外资金收入支出决算表” 中预算外资金未缴留用的情况说明（ 包括批准的部门及文件依据）。
8. “资产负债简表” 中行政单位“暂存款”、“暂付款”， 事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款” 等往来账款情况说明。
9． 其他需要说明的问题。
附表一：
部门决算年初数变动情况说明表 部门决算上年结转和结余调整情况表 单位名 称 科目编码 科目名 称 调整前上年结转和结余数 其中：
一般预算财政拨款 调整后上年结转和结余数 其中：
一般预算财政拨款 合计 合计 政府性基金 预算外资金 政府性基金 预算外资金 栏
次 1≧2+3+4 2 3 4 5≧6+7+8 6 7 8 合
计 A 单位 B 单位 C 单位 注：
1. 本表为部门决算填报说明的附表， 主要反映部门和单位上年结转和结余调整及增减情况， 由上年结转和结余发生变动的部门和单位编报（ 上年结转和结余未调整的单位、 科目 不需编报本表）。
2.“调整前结转和上年结余” 为上年度财政审核批复的部门决算年末结转和结余数， “调整后上年结转和结余” 为本年度调整后上年结转和结余数。
3. “调整原因” 包括财政部门核定净结余调剂使用、 审计意见调整等。
4. “备注” 栏应写明作为调整依据的文件号。
5. 本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。
部门决算事业基金上年结余调整情况表 金额单位：
元单位名 称 科目编码 科目名 称 调整前上年结余数 合计 基金 调整后上年结余数 合计基金 调整金额 5=3-1 调整原因 备注其中：
一般其中：
一般栏
次 1 2 34 6 7 合
计 A 单位 B 单位 C 单位 注：
1. 本表为部门决算填报说明的附表， 主要反映部门和单位事业基金上年结余调整及增减情况， 由事业基金上年结余发生变动的部门和单位编报（ 事业基金上年结余未调整的单位、 科目 不需编报本表）。
2.“调整前上年结余” 为上年度部门决算报表财决附 02 表年末结余，“调整后上年结余” 为本年度部门决算报表财决附 02 表上年结余。
3. “调整原因” 包括住房改革资金调剂使用、 审计意见调整等。
4. “备注” 栏应写明作为调整依据的文件号。
5. 本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。
部门决算专用基金上年结余调整情况表 金额单位：
元单位名称 科目 编码 科目 名称 调整前上年结余数 合计 基金 1 调整后上年结余数 合计基金 3调整金额 5 调整原因 备注其中：
住房其中：
住房栏
次 合
计 2 4 6 7 A 单位 B 单位 C 单位 注：
1. 本表为部门决算填报说明的附表， 主要反映部门和单位专用基金上年结余调整及增减情况， 由专用基金上年结余发生变动的部门和单位编报（ 专用基金上年结余未调整的单位、 科目 不需编报本表）。
2.“调整前上年结余” 为上年度部门决算报表财决附 03 表年末结余，“调整后上年结余” 为本年度部门决算报表财决附 03 表上年结余。
3. “调整原因” 包括售房收入调剂使用、 审计意见调整等。
4. “备注” 栏应写明作为调整依据的文件号。
5. 本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。
附表二：
部门决算其他收入明细情况表 金额单位：
元固定资产出租收入 8 9 单位名 称 其他收入
小计 从同级其他部门取得的财政拨款 从非本级部门取得的财政拨款 从非本级财政取得的财政拨款 投资收益利息收入捐赠收入其他 备注栏
次 合
计 A 单位 1 2 3 4 56710 B 单位 C 单位 …… 注：
1. 本表为部门决算填报说明的附表， 主要反映部门和单位其他收入明细构成情况。
2.“备注” 栏应写明 2-4 栏取得拨款的同级其他部门或非本级部门的名 称以及 9 栏“其他” 的资金性质； 2 栏＝ 财决 03 表 10 栏， （ 3+4）
栏＝ 财决 03 表 11栏。
3. 本表应作为部门决算填报说明第四部分的附件一并报送。
附表三：
部门决算其他人员明细情况表 单位：
人单位名称 其他人员小计 长期聘用人员 …… 备注 栏
次 1 2 3 4 合
计 A 单位 B 单位 C 单位 注：
1. 本表为部门决算填报说明的附表， 主要反映部门和单位一般预算财政拨款（ 补助）
开支的其他人员 明细构成情况。
2. 第 3 栏可根据各单位具体人员 性质填列。
3. 本表应作为部门决算填报说明第四部分的附件一并报送。
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