内部审计工作总结及内部审计工作计划9篇内部审计工作总结及内部审计工作计划 ******公司**内部审计工作总结及下一年工作计划 **内部审计工作总结 ****公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实下面是小编为大家整理的内部审计工作总结及内部审计工作计划9篇,供大家参考。
篇一：内部审计工作总结及内部审计工作计划
****公司 **内部审计工作总结及下一年工作计划**内部审计工作总结
****公司内部审计工作， 在公司 纪委的正确领导下结合自 身实际， 并经公司审定通过了 年度内部审计计划。
年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督， 严格执行审计法规和审计准则 ， 在促进内部管理、 规范资金使用、 加强党风廉政建设等方面， 发挥了 内部审计的监督职能， 取得了 一定的成效， 现就一年的工作总结如下：
一、 开展内部审计工作基本情况 1. 年内公司 分别对**年四季度和**一、 二、 三季度货币资金项目 进行专项审计， 审计的重点主要是审查货币 资金收支活动和结存情况的真实性、 合法性和合规性， 检查货币 资金运作内部控制制度的完善性、 规范性， 经过审计， 做出审计评价， 出 具审计报告。
2. 存货项目 审计：
（ 1）
**2 月 审计**年度存货项目 ；
（ 2）
**8 月 审计**度上半年存货项目 ；
（ 3）
审计的重点是检查生产与 仓储存货业务运作内部控制系 统， 检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价， 审查公司 存货的真实存在性、 财务存货记账的规范性， 检查仓管部门存货保管、 记录的正确性、 实时性，并作出评价， 经过审计， 提出 5 条审计建议， 督促被审计部门按要求进行整改反馈， 对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用 ， 加强了 被审计部门对原材料、 备品备件、 半成品等存货库存核对及时性、 准确性意识， 加快了
半成品硫酸、 磷酸决算间隔时间， 保证存货账实相符， 资产安全完整。
3. 工会经费审计：
（ 1）
5月 份接受公司工会委托， 开展公司工会经费使用情况内部审计， 审计的重点主要是审核公司 工会经费拨交、上解情况， 年度工会经费收支预算编制及执行情况， 工会经费支出 审批情况， 工会经费年度结算、 财务收支情况、 日 常支出规范情况； 相关财产的使用和管理情况， 工会经费收入、支出记账、 账薄资料管理情况， 工会经费内控制度执行情况。经过审计， 做出 评价， 提出 审计问题及整改建议8条， 在一定程度上加强了 公司工会经费收、 支的规范管理， 特别公司会员 会费管理， 规范了 工会经费收支核算管理， 对公司工会有关工会经费管理、 控制文本制度管理起到完善作用；
（ 2）
2月 份接受公司工会委托， 开展公司二级工会经费使用情况内部审计， 审计的重点主要是对公司二级工会经费支出范围合规性、 使用记账、 登账及审批手续规范性、 库存结余情况。
经过审计， 提出 审计建议8条， 一定程度上规范了 公司 各二级工会经费的使用 范围， 加强了 二级工会经费使用记账登帐的规范性、 及时性， 规范了 二级工会经费内部使用审批和报告流程。
4. 专项审计：
（ 1）
开展公司 一季度大宗原材料、 重要设备和备品 备件采购的验收专项审计， 审计的重点是公司 对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、 入库的品质及数量验收规范性， 验证其入库的质量、 数量确认真实性、 准确性， 并作出评价， 提出审计建议 3 条并督促被审计部门整改反馈， 经过审计， 对公司大宗原材料、 重要设备和备品备件采购的验收管理办法起到完善作用， 同时， 加强了 公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序的规范性；
（ 2）
开展合同搜查审计， 提出 监察建议 2 条， 促进公司《合同管理实施细则 》 的更新和完善；
（ 3）
二级单位自 有资金审计， 对公司 各二级单位的自有资金进行审查， 经查， 无“小金库” 存在。
5. 工程项目 审计：
根据公司 领导关于《关于对矿浆分级浓密等七个技改项目 进行内部审计的请示》 的批复意见， 开展矿浆分级浓密项目 、 全系 统蒸汽冷凝液综合利用改造、 MAP生产配酸系 统的改造、 10万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、 渣坝H段支管调水改造、 10万吨磷酸过滤机扩能改造、 10万吨磷酸装置循环水上水管改造等7项极改工程竣工决算审核工作， 主要对项目 预、 决算编制工程依据充分性，工程结算的规范性； 工程费用归属准确性、 预备费用 计算正确性， 技改资金结余及支出 等财务情况， 技改工程涉及鉴证的证据充分性， 技改相关招投标及监理规范情况， 技改项目涉及设备、 器材的采购及盘亏盘盈情况， 技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况， 技改工程工期、 价格、 质量情况， 工程尾项情况等进行审核， 促进了公司工程内控管理。
6. 配合****审计：
（ 1）
3月 份配合****监审部到云峰公司 开展内部控制审计工作， 通过实践总结经验， 吸取云峰公司 做得好的方面，在日 常审计监督中， 灵活应用；
（ 2）
干部离任审计， 配合****完成一名 公司领导离任任期内经济责任审计。
二、 招投标监督情况， 物资采购、 工程项目 、 废旧物资、外委检修处置比价、 询价及监督情况。
1. 特重大工程项目 的招投标工作， 委托云南省招投标公司进行。
2. 对特殊废旧物资销售， 抽查参与到废旧物资销售市场
询价监督， 积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。
3. 废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法（ 试行）》 执行。
年内， 废旧物资处置均经过总经理严格审批， 其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价， 招开评标会严格评标， 按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督。
4. **年 11 月 15 日 至**11 月 10 日 间， 共参与公司物资采购、 工程项目 、 废旧物资处置、 外委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督 165 项， 除了 谈定单价按实际量结算， 但尚未结算项目 外， 共涉及金额 49， 644， 429. 86元， 其中物资采购项目 25、 项目 建设 109 以及 31 项其他项目 监督。
三、 工作经验 1. 通过内部审计， 加强内部管理。
全年公司共开展审计项目 16 个， 提出 审计意见 28 条，均得到了 有效的整改和反馈， 促进了 公司内部控制在上一个新的台阶。
2. 通过内部审计， 规范资金使用。
全年公司开展 4 个货币 资金审计项目 ， 进一步规范了 公司资金的使用， 保障的公司 货币 资金的安全运作， 确保公司财务部、 经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、 财经纪律及**集团内部财务管理的要求开展工作。
3. 通过内部审计， 加强党风廉政建设。
通过内审工作的开展， 对内部审计查出 的问题， 相关单位均按要求及时进行整改， 公司 内部的会计核算质量得到了提高， 内部财务管理工作更加规范， 公司领导人员 廉洁从业。
四、 不足之处 1. 审计人员 的专业素质还不能满足工作需要， 需待进一
步提高。
2. 对过程审计的力 度还不够。
需要加强过程审计的力度。
3. 还需要再加强审计调查的力度， 保证审计的公正性和客观性。
下一年工作要点
下一年主要从以下几个方面开展工作：
一、 按季度开展货币 资金审计。
二、 开展存货审计。
（ 半年一次）
三、 开展工程建设审计。
四、 立项开展其他内控审计。
（ 根据实际情况）
五、 加强过程审计， 对立项项目 进行审计调查。
六、 配合****监审部临时安排的审计工作。
篇二：内部审计工作总结及内部审计工作计划
18 年内部审计工作总结我部根据 2018 年内部审计工作计划，积极认真地开展了审计业务工作，现将一年来的工作完成情况总结如下：
一、对固定资产自建、购置的监督检查和审计 1、做好工程验收与现场监督工作。全年对×项工程的验收和×项工程测量过程进行了监督，审计人员到工地现场监督、查看×次。
2、做好工程合同审查与预结算审查。2018 年事前审查×公司基建合同×份，复查审计×公司基建合同×份；完成了×项工程预算和竣工结算审计，会同基建部门审减金额×万元。
3、做好工程招议标监督。审计人员会同基建部人员开展了×装饰材料比价工作；对×项工程招议标进行了监督，除在工程单价议减基础上，与相关部门共同努力下议减金额×万元。
4、开展了工程款支付情况审查。2018 年，审计人员对×公司基建预算和资金支付情况进行了审计；完成了基建款支付情况审计并出具报告；完成了超额支付×工程款问题的专项调查，出具了审计简报；办理了×装饰工程委外审计事宜，并协助事务所开展审计。
5、做好设备招议标、验收和处置监督。一是全年开展
了×2 次设备采购市场调查工作，对×次设备采购招议标市场考察过程进行了监督；对×次设备采购招议标过程进行了监督，在相关部门共同努力下议减金额合计×万元；二是审计人员对×项机器设备的验收过程进行了监督，派人参与股份公司机器设备年度盘点监督。三是对固定资产处置情况进行了×次抽查，对×公司 2018 年度固定资产增加情况进行了抽查。
二、物资采购的监督检查和审计 一是开展了×次采购招议标前标的价格市场调查，对×项物资采购市场考察工作进行了监督；对×次物资采购招议标进行了监督，在相关部门共同努力下议减金额×万元。二是事前审查××外协合同×份，事后审查该单位外协合同×份；抽审××等单位采购合同×份，对×份采购合同的执行情况进行了抽查。三是开展了××单位 1-12 月主要物资采购价格市场价格调查工作，抽查了××单位材料采购审批表×份，对×等单位物资采购价格进行了抽查。四是分别对××等单位 2018 年 1-12 月的物资计量进行了抽查，出具了物资计量抽查简报×份。五是参与××存货盘点工作，分别对××等单位的库房进行了×次抽查审计，出具审计简报×份。六是先后对××单位物资料采购应付账款支付情况进行了审计，出具审计报告×份。
三、内部控制的测试评价及审计
一是完成了××公司 2017 年度内部控制自我评价报告起草工作，并在规定期限报××。二是完成××公司内部控制评价办法及评价表的拟定，下发了开展 2018 年度内部控制自我评价通知，收集了各单位报送的自我评价表和自评报告。三是根据××的统一安排，按照深交所要求对股份公司内部控制规则落实情况涉及内部审计监督部分进行了自查；按时向××报送了公司治理自查的相关资料。四是完成了××内部控制审计调研工作，出具了审计调研报告。五是完成外审内部控制审计调查表的填报工作，配合会计师事务所开展内部控制外审的相关工作，派人参与了外审发现的内部控制缺陷的沟通会议。六是配合××公司开展审计流程、内部控制流程编制等相关工作，派人参与了审计流程、内部控制流程的相关沟通、讨论会议。七是完成××等单位销售与应收账款及相关内部控制审计，出具审计报告和简报×份。八是对××等单位的×次销售运输招议标进行了监督，对×家运输商的退出进行了审查；对××合同的执行情况进行了抽审，对发现的问题及时与相关人员交换了意见。九是完成子公司法人治理结构建立及运行情况调查资料收集等工作。
四、财务审计 1、做好业绩快报审查工作。按照监管机构要求对××2017 年度、2018 年上半年业绩快报资料进行了审查，出具审计报告×份。
2、做好经营指标和费用预算审查。一是完成 2017 年度、2018 年 1-3 季度经营单位指标考核审计，出具审计说明及考核数据审查表××份。二是开展了股份公司各部门 1-6 月费用预算执行情况的审查，出具了审计报告。三是对××等单位进行了综合巡查审计，出具审计报告×份。
3、应收账款和货币资金审计。一是派人参与了××等单位组织的每周对××等公司应收账款回款计划落实情况的检查×次。二是结合经营指标考核审计、季度巡审等工作对各××单位的应收账款进行了抽查审计。三是对××等单位的货币资金进行了××次抽查审计，出具审计简报×份。四是完成××公司被盗现金的审查工作，出具了审计报告。
4、开展成本费用审计。一是对××单位成本费用核算问题整改情况进行了复查；完成了××等单位成本费用的调研，出具审计调研报告×份。二是对××公司 2007 年部分销售人员费用结算相关事宜进行了初步审查。
5、薪酬审计。完成××公司 2017 年 3 季度、4 季度，以及××等单位的五险一金扣缴情况的审查，出具审计简报和报告共×份。
五、专项审计 1、加强××安装预结算审计。一是完成××等 12 项××安装工程的结算审计，工程结算金额总计××万元，审计审定金额×万元，审减金额×万元，并出具了审计报告。二
是完成了××等×条××安装费预算审计，对其招议标进行了监督，会同××相关部门共同议减金额×万元。三是派人实地测量了××安装数据，出具了××安装费用的审计报告。
2、开展了募集资金、信息披露等审计。完成××公司2017 年度、2018 年 1-3 季度信息披露、对外担保、对外投资、关联交易等事项，以及募集资金存放与使用情况的审计，出具审计报告×份。
3、离任离职审计。2018 年完成了离任审计×个，离职审计×个，出具离任（离职）审计报告×份。
4、小车费用审计。2018 年对×公司 2017 年 9 月-12 月小车油费，以及 2018 汽车维修管理情况、小车维修费用、洗车费等进行了审查，出具了审计简报×份、审计报告×份。
5、销售合同审查。抽查××等单位 2018 年度销售合同×份，出具销售合同审查简报×份。
6、完成××等单位电力调峰生产运行专项调研的资料收集审查工作。
7、组织开展××2018 年 1-5 月×丢失情况的调查，形成了调查报告。
六、内部建设及其他 1、抓好部门基础建设工作。一是根据讨论意见对物资采购、工程建设、募集资金、成本费用等 7 个审计手册和审
计流程进行了修订完善，完成了合同审计手册的拟定。二是完成了审计人员岗位说明书编制，拟定了审计人员职业发展通道建议和成立审计三室的建议，完成审计职业标准等资料草拟工作，并报相关领导和部门。三是配合人××等部门开展财会、审计人员职业通道建设相关工作。
2、做好部门事务性工作。一是及时编制部门月、季、半年、年度工作计划和总结，以及《会议纪要》等，并按要求报送领导和相关部门。二是完成部门 KPI 指标、费用预算、人力资源需求和员工培训计划、薪酬预算、部门人员薪酬调整、人员转正等资料的编制上报等工作。三是派人对×公司职工团购房摇号过程进行了监督；派人参加了股份公司及分子公司的各类会议，及时向部门人员传达了会议精神，按会议要求报送相关资料。
3、审计人员培训。2018 年，审计监察部安排×人参加了省内部审计协会举办的审计业务培训，×人分别参加了中国内部审计协会举办的效益审计和管理审计培训，×名人员参加了会计人员继续教育培训，组织部门人员开展了审计软件业务培训及相关业务学习。
七、2018 年内部审计工作中遇到的主要问题 一是内部审计力量不适应公司发展对审计的需求。今年审计监察部虽然补充了×名缺员，但其内部审计工作经验还需要磨炼提升才能适应独立开展工作的需要。二是由于审计
人员相对不足，使审计范围不广，覆盖面比较低的局面没有得到明显扭转。三是部分审计项目的质量有待进一步提高。
八、2019 年的主要工作打算
八、2019 年的主要工作打算 1、继续抓好公司内部审计队伍的建设，加强审计人员业务素质的培养和提高，尽最大可能满足公司对审计的需求。
2、稳步推进内部控制审计评价工作，促进公司内控制度的健全、完善和有效执行。
3、继续做好工程项目的审计监督工作，尽可能的做到能事前审计的不事中审计，能事中审计的不事后审计。
4、深化物资采购管理和比价审计工作。做好物资及设备采购招议标流程的测试评价工作；开展物资供应保障部运行状况的审计评价，促进其管理效能的提升。
5、加强业务外包的审计监督。重点开展外协业务的内控流程执行审计。
6、做好财务预算和经营考核、制造单元的成本费用，以及销售费用的审计工作，促进相关单位加强成本费用的使用管理工作。
7、继续做好合同审计、××等产品的安装费用、募集资金使用和管理、信息披露、关联交易、对外担保、对外投资等方面的审计监督工作。
8、启动公司风险管理审计评价工作，促进公司风险管
理工作逐步走向规范化。
2018 年 12 月 26 日
篇三：内部审计工作总结及内部审计工作计划
17 年内部审计工作总结范文 3 篇返回目录 20xx 年,是学校迈向新起点，实现新发展，加速由大到强转变的重要一年。今年学校工作的总体要求是：认真贯彻党的十八大精神，以人才培养为中心，以学科建设为龙头，强化内涵、提高质量、突出特色，进一步提升人才培养、科学研究、社会服务、文化传承与创新水平，不断提高党建工作科学化水平，开创高水平教学研究型综合性大学建设新局面。
作为审计部门应以科学发展观为指导，紧紧围绕学校“学科提升、高端人才汇聚、基础条件完善”新的三项重中之重的工作为中心。以规范管理，防范风险，提高教育资金使用效益为重点。进一步贯彻审计法规和内部审计规范;进一步加强自身建设;进一步强化风险意识，把内部审计工作从传统审计逐步向管理审计过渡，着力抓好过程审计。
回顾一年来的工作，本人较好的完成了岗位职责范围内的工作。从德、能、勤、绩、廉五个方面进行总结，既是对过去工作的检讨，也是对自己今后工作的促进。现概要陈述如下：
一.德：
首先，我努力从本职工作做起，不断加强学习，通过学习提高自己在专业知识、法律、法规等方面的素养。增强自己的事业心和责任感，尽职尽责地完成各项工作。坚持做到“在认认真真学习上要有新进步，在堂堂正正做人上要有新境界，在踏踏实实做事上要有新成效”。无论做什么工作都能摆正自己同组织、同事业的关系，把实现个人的人生价值同服从上级领导的安排和开创工作新局面，不断提升部门外部形象紧密结合起来，在工作和事业面前顾全大局，不争名夺利，不计较个人得失，这一切无不同自己高度的事业心和责任感，保持良好的道德情操密切相关。
其次，结合自身工作实际，大力弘扬
求真务实的精神，从点滴做起，不断强化自身素质。本人一直坚持党的基本路线，认真学习和贯彻党的路线、方针、政策，坚持用科学发展观理论指导学习和工作;有强烈的事业心，只要是职责内或上级领导布置的工作都会努力去做。虽然有时会力不从心，但只要去做了，坚持了，不会出大的问题的。始终坚持做一个合格的审计人员。
二、能：
一个人综合素质的高低，工作能力的强弱，决定着他能否履行好岗位赋予的职责和完成好上级交给的各项任务。我主要从以下几个方面提高自己的能力。
1、坚持不懈加强理论学习，提高理论素质。
2、珍惜团结，维护和谐，一个团队只要团结共事，形成一个和谐氛围才能心情舒畅地开展工作，工作中我是这样严格要求自己的。
3、作为审计处支部书记十分注意保持与全体员工经常性沟通，经常听取他们的意见，在工作中做到相互支持、相互理解，相互配合，工作心情舒畅，精神振奋，力量无穷。
4、注意听取各方面的意见、建议，特别是反面或不同意见，这样不仅是对别人的尊重，更重要的是对完善自己的工作思路，起到积极的作用。
三、勤：
反映一个人的工作态度和事业心，作为审计处副处长，我始终保持良好的精神状态，决心把领导对我的重托，广大教职工对我的厚望，化作工作的动力，满腔热情地投入到繁忙的工作之中。工作中勤奋认真，勤劳奋进，以身作则，从不搞特殊化。
作为一名党员，首先是模范带头;作为一名中层干部，更应该处处是表率。这样才能服众，才能团结和带领广大群众一心跟党走，毫不动摇地走中国特色社会主义道路。学习实践科学发展观时，我能带领全班人员和全体
党员积极参加学习和实践科学发展观。要求全体干部和党员抓紧学习理论的同时，重点是促进发展。我们是服务教学的单位，虽然不是直接教学单位，但我们同样也是为培养高质量人才而服务的。要把服务教学科研作为工作上的第一要务。
四、绩：
任期内能认真履行岗位职责，积极工作，尽职尽责，较好地完成了各项任务。主要工作业绩如下：
⑴.在经济合同管理方面围绕学校重点工作，规范经济合同管理，提高合同管理水平，增强抵御经济风险的能力。任期内共完成经济合同审签 192 份，合同金额637 1.79 万元。其中：教学设备类合同 104 份，合同金额 3188.74 万元;其他类合同 88 份，合同金额 318 3.05 万元。
⑵.任期内完成对基建小型维修项目结算审计 135项，审核金额：477.77 万元，为学校减少资金支出 7.18 万元。完成科研协议、零星付款审核 176 项，审核金额 606.52 万元。
⑶.完成对开元校区图书馆暨洛阳市科技图书馆新购中文图书 705 万元采购任务的审计工作。全程参与招标文件的制定、开标现场、中标单位的商务谈判、合同的审核工作。
⑷.完成对开元校区图书馆暨洛阳市科技图书馆新购 807 万元办公家具的审计工作。全程参与项目的论证、招标文件的制定、开标现场、中标单位商务谈判、合同审核、办公家具的验收工作。
⑸.完成对开元校区图书馆暨洛阳市科技图书馆新购 1394 万元电子信息化设备的审计工作。全程参与项目的论证、招标文件的制定、开标现场、中标单位商务谈判、合同审核、合同的验收工作。
⑹.完成对开元校区文科楼、工科 2 组团相关学院搬迁购置教学设备项目全过程审计工作。
⑺.完成对现代教育中心网络设备升级扩建 900 万
元项目购置全过程的审计工作。
⑻.完成对学校食堂 1209 万元改造项目的购置全过程的审计工作。
⑼.完成对开元校区会议中心、小会议室座椅 200 万元采购项目全过程审计工作。
五、在党风廉政建设责任制职责方面 自己主要做的：
一是要自警：就是要用党的纪律和国家的法律法规约束自己，警告自己不要有越轨的行为。认真履行党风廉政建设责任制岗位职责。履行“一岗双责”。职责范围内没有发生违纪违法现象。认真学习执行《廉政准则》。对照“八禁止五十二不准”检查、约束、自律从政行为，自觉抵制不洁不廉现象。带头加强党风廉政建设，廉洁从政，促进本单位良好风气的形成。严格贯彻廉洁自律各项制度规定。认真学习领会和严格遵守中央纪委三次全会提出的四大纪律八项要求，从严规范从政行为，真正做到廉洁奉公，务实高效。
二是要自励：就是要始终保持旺盛的工作斗志、振奋的精神状态。时时刻刻按党员的标准严格要求自己，不断加强学习，从一言一行入手，从点滴小事着眼，慎微、慎初、慎独，紧绷廉洁从政这根弦，在工作中增强群众观念、政策观念和法制观念，严格执行国家各项法律、方针和政策，当好人民的公仆。不辜负上级党委对我的期望。
工作中没有收受现金、有价证券、礼品等现象。严格遵守党纪政纪，遵守学校各项管理规定。家庭成员中有没有违法违纪现象。
三是以廉促审，确保了审计任务的完成。全年共参与政府采购审计工作 32 项，学校组织的公开招标 11 次。在这些审计工作中都能严格按照程序、规定认真工作。没有发生违规、违纪行为。较好的完成了审计工作。
六、存在的问题和不足：
1、政治理论学习不够，政治理论水平不高。
2、创新意识不强，工作方法简单，工作思路不宽。
针对自己在工作中存在的问题，我将在以后的工作中，认真反思，加以改进，从自身做起，扎实做好每一项工作，提高自己综合素质。
具体做到以下几点：
⑴、加强理论学习，提高政治素质。要认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想等科学理论，及时学习领会党的文件精神，用邓小平理论武装自己的头脑，提高自己的政治理论修养，坚定自己的政治信念，还要认真学习法律、法规和各项业务知识，以高度的责任感、事业心，勤勤恳恳、扎扎实实的工作作风，百折不挠、知难而进的勇气，圆满完成各项任务。
⑵、积极开拓进取，提高工作水平，不断提高对学习业务知识重要性和迫切性的认识，自觉、刻苦地钻研业务及有关法律、法规努力提高自己工作的能力，干一行爱一行，遇到问题多看多问多想多向周围的同志请教;要开拓创新，积极进取，灵活运用合理的方法和措施，开展工作，处理问题，把工作能力提高到一个新的水平。
七、任期工作的体会与思考：
一、坚持内部审计工作为教学和学科建设发展服务的基本理念，为教学和学科的发展，尽力做好服务。
二、强化依法审计意识，遵守内部审计工作程序，把握审计工作环节，维护学校合法经济利益，是做好内部审计的基本前提。
三、与时俱进，认真把握内部审计的发展变化，适时调整内部审计工作思路，使内部审计工作跟上由财务收支审计向管理审计的发展变化，以适应变化的要求。把结果审计向过程审计转变，经济活动的过程是否规范有序，决定着经济活动的结果。
四、参与经济活动的各方是相互制约与合作的关系，制约与合作二者不可偏废。制约是用制度的制约，合作是以共同遵守制度为基础。处理好二者关系，形成工作合力，才能使经济活动得到又好又快地发展。2017 内部审计年度总结范文内部审计年终工作总结范文 2017内部审计年终个人总结范文内部审计年终个人工作总结范文 2017 年度内部审计个人总结范文精选内部审计工作总结模板内部审计个人工作总结范文 2017 内部审计个人年终总结范文公司内部审计工作总结范文2017 内部审计年终总结范文
篇四：内部审计工作总结及内部审计工作计划
内部审计工作计划 3 篇 （2215 字）一、集团公司内部审计工作总体思路:
1、今后 5 年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20xx 年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。
二、 掣 20xx 年度集团公司内 婶 部审计工作计划如下:
常
1、完善审计内控制度 咱 ,促进集团内控管理健全 肚 与完善
⑴首先完善集 首 团公司内审制度，做到审 幸 计工作有据可依，根据审 庐 计业务类型，准备建立《 胸 集团公司内部控制制度审 叙 计办法》、《集团公司预 匈 算执行情况审计办法》、 输 《集团公司合同管理审计 埠 办法》三项内审制度。
汽
⑵内控制度是指公司为 牌 实现经营目标，保障资产 呸 完整、保证会计信息真实 雪 、促进经济活动健康有序 锨 进行而制定的一种内部协 刘 调、组织、制约、检查的 唯 控制系统，20xx 年内 厨审工作应该建立在公司内 晒 部控制的基础上，对其执 戊 行情况进行检查与评价， 吏 主要是评价内控是否健全 崖 、有效，可依赖程度如何 驳 ;评价在其内控制度健全 谜 、有效、可依赖的前提下 逾 ，在运行中是否得到认真 瑶 的贯彻和执行，是否有利 由 于公司的经营活动、促进 搔 公司的发展等，以便及时 皑 发现管理中的薄弱环节， 堡 从而确定审计重点，提高 凌 审计工作效率，保证审计 袒 工作质量，有针对性的提 稚 出审计意见，促进下属企 亲业健全和完善内控制度， 迁 保证其经营活动正常运行 扒 。
⑶通过预算审计促 蜡 进预算管理思想观念转变 看 。目前公司费用开支的相 饼 关制度尚未健全，部分单 械 位即以预算作为费用开支 牵 的标准(而非以费用制度 液 为预算标准)，因此，费 摧用开支丧失了计划性，部 刀 分项目突破预算范围。审 宜 计将配合财务等相关部门 植 ，建立与健全各项费用管 滴 理办法，制定相关费用开 躲 支标准，同时使之成为预 福 算编制指引、规范性文件 启 。
2、以经营业绩审 扁 计为中心，结合经济责任 敏 审计。
内部审计必须 青 以公司经营业绩审计为中 针 心，主要是对下属企业的 哉 每半年度经营业绩(预算 助 执行)审计，通过经营业 侯 绩审计不仅要查错防弊， 镇 及时发现问题并予以纠正 只 ，逐步实现由发现型向预 造 防型的转变，更重要的是 痪 要找出影响业绩提高的主 赏 要因素，分析原因，抓住 单 关键，提出建议和意见， 芋 进而促进下属企业加强经 律 营管理，提高经济效益。
旨
在开展经营业绩审计 盅 时，内部审计应注意的问 白 题是:经营业绩审计一定 费 要与经济责任审计以及其 泣 他专项审计相结合，经济 虫 责任审计也就是对下属企 处 业经营者年度或任期内的 衣 经营目标、经营任务完成 驱 情况以及真实性进行审计 安 。集团公司不仅要加强离 碰 任审计，还应搞好任中审 黑 计，注重对下属企业领导 邢 干部任中经营绩效的评价 止 。
⑴对下属企业经营 演 业绩审计(年度审计、半 四 年度审计):
通过对 函 下属企业 20xx 年度经 沧 营业绩审计，出具审计报 余告，提交集团公司考核小 呸 组，作为对各下属企业考 校 核的依据。
通过对 2 悸 0xx 年的半年度预算执 绸 行审计，发现预算执行
过 原 程与内控管理中存在问题 农 ，敦促其纠正问题、执行 铬 集团经营政策、落实经营 芋 管理措施，围绕集团年度 臻 经营目标提高经营效益。
硒
⑵结合经营开展经营 漏 专项审计，促进内控制度 熏 贯彻与执行
①收入合同审 垮 计
集团实行资金集中 萄 管理，各企业的收入应全 运 部纳入预算管理，并入账 母 核算，禁设小金库，因此 咳 ，对下属企业的各项收入 乖 项目是否纳入预算管理， 呈 收入金额全部入账，以及 粒 收入内控是否健全、有效 银 进行审计。
②在各项成本 呕 费用支出进行跟踪审计
扎
集团公司与下属企业签 匠 订经营责任书，但主营业 软 务成本并不纳入业绩考核 湍 ，并在 erp 中实行预算 节 控制，因此，对下属企业 请 的主营业务成本的开支范 煌 围、标准、原始票据合法 坎 性进行审计，以确定下属 药 企业各项成本费用支出的 怔 真实、合法性。
（781 殿 字）
20xx 年全县 避 卫生系统内部审计工作坚 胰 持以邓小平理论和“三个 氧 代表”重要思想为指导， 镭 深入贯彻落实科学发展观 易 ，紧紧围绕卫生中心工作 威 ，以创新的工作思路、科 只 学的工作方法、务求实效 乡 的工作态度，切实履行监 譬 督职责，充分发挥卫生系 雕 统内部审计作用，促进我 翅 县卫生事业又好又快发展 戈 。今年重点做好以下几项 揩 工作:
一、突出财务 扎 收支和项目资金审计，切 畜 实发挥审计监督职能
鸯 全年计划对 4 个乡镇卫生 闺 院实施常规审计，对财务 蓝 收支、项目资金管理、政 弊 府采购、国有资产管理及 娜 票据、物价等就地开展绩 铸 效审计。从会计基础工作 盂 规范和项目资金规范管理 界 方面入手，检查工作中不 曾 规范的做法和存在的问题 为 ，提出建议和整改措施， 刀 建立长效管理机制，规范 秉 管理，增强领导干部的财 惜 经法规意识和经济责任意 晋 识。
二、运用审计成 锹 果，加强对审计发现问题 丽 的督促整改
科学分析 捆 和梳理审计结果，有效发 校 挥监督与服务职能，立足 栽 发展，着眼整改，充分运 哦 用好审计结果。加大审计 届 后
续跟踪力度，及时了解 扰 被审计单位对审计中所查 夜 出问题的整改情况，在整 斤 改过程中，注重加强内控 能 制度建设，不断完善财务 箱 管理制度，确保内部管理 中 规范有序。同时督促未被 虽 审计的单位对照其它被审 迄 计单位暴露出的问题，组 芭 织自查整改。
三、推动内 在 部审计交流，提升内部审 懒 计效率
加大对本系统 炕 内审工作的力度，深入进 坤 行调查研究，总结交流经 怎 验，促进内审工作的深入 右 开展和审计工作水平的提 汛 高。加强单位之间相互学 赶 习和交流，不断提高本系 膊 统内部审计的能力。
腿 加强与审计机关之间的沟 易 通与交流，创新审计思路 翱 ，改进审计方法，努力提 惹 高卫生系统内部审计工作 份 效率。今年计划请审计部 桶 门对公立医院进行内部审 恤 计工作。
四、强化内 拼 审队伍建设，加大业务培 孵 训力度，提高审计人员政 展 治素质和业务水平
加 伪 强审计人员政治思想教育 泞 ，提高审计人员的综合素 调质和业务水平。组织审计 陆 人员认真学习，不断提高 刨 业务能
力;提高审计人员 元 职业道德，树立强烈的事 吱 业心和责任感，积极而公 绰 正地履行审计职责。
篇五：内部审计工作总结及内部审计工作计划
内部审计年终工作总结优秀范文 5 5 篇审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的性经济监督活动。下面，小编在这给大家带来企业内部审计年终工作总结优秀范文 5 篇，欢迎大家借鉴参考!
企业内部审计年终工作总结优秀范文 1 1
本人于今年调至企业分部从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在企业借调一年期间的工作情况小结。
一、加强学习，培养提高自身综合素质
为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制不正之风和贪污败坏现象的侵袭，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。
二、强化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，
加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务
在此从事审计工作以来，参加了企业系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分企业所属电厂的资本性支出专项审计、xx 电厂的内控缺陷整改情况监督、xx 电厂热值差专项审计及 zz、xx 电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告 10 篇，提出审计建议或意见 40 余条，得到企业领导及同事的肯定。除企业系统内的审计项目外，还圆满地完成了 xx 电厂的任中审计、股份公司借调的 xx 电力检修公司离任审计和 xx 电厂绩效审计，每一项审计工作，特别是随股份企业去审计，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。
通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。
企业内部审计年终工作总结优秀范文 2 2
一年来，在企业领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕企业提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实" 这一工作目标，积极主动地在企业内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要表现在：
1、从企业内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。
2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。不过我相信有领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，企业的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得到领导和同志们的认可及欢迎。下面我从六个方面汇报工作：
一、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计工作在企业管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象
和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。
二、积极开展对驻外企业分部财务管理的监督和评价
xx 企业是我企业至今唯一一家对外开展经营业务的驻外企业分部，年生产各种复合肥近 40000 吨，加上销售总企业的肥料，xxxx 年销售收入已经突破了一亿元，企业的资产总额也达到了 1000 多万元。但是由于种种原因，该企业一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也企业的财务管理带来了一定的风险性。根据企业领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该企业的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照企业的相关制度，帮助该企业制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，通过这一系列工作，规范了该企业核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了很好的效果。
三、严格费用报销规定，严格费用审核
今年是我企业各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审
核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习企业出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了企业的财务管理工作。
四、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息
根据企业领导的安排，今年，我先后到 xx 和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部 xxxx年工作计划的一项基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了企业领导的肯定和客户、业务人员的好评。
五、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声
根据工作计划，并经企业领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到10 月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们 xx大企业的对外形象，也为企业取得了可观的经济效益。
六、应收账款的回收工作进展顺利
按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了 使这项工作做得扎实有效，在企业财务部的通力配合下，首先对截止到 xxxx 年 12 月 31 日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止到今年 10 月底，共清收账款 xxx 元，较好的维护了企业的合法权益。
企业内部审计年终工作总结优秀范文 3 3
逝者如斯，转眼间我在企业审计部已经渡过了一年，在这一年里我又经历了一次由彷徨到适应再到热爱自己岗位的过程。20xx 年 8 月是我从学校踏入社会的一个转型期，在总行匆匆的培训后，我就满怀着信心与激昂投入到了自己在 xx 企业的事业上，入行之初我被分配到了前台柜员岗位上，在这里我渡过了自己事业的第一个半年，在营业部这个温暖的大家庭里，我忙碌而又充实，学到了很多的业务知识和道理，这里就像我的一个家温暖而甜蜜，兄弟姐妹们热情又朝气，我们共同努力为着共同的目标奋斗。我以为我将会这里渡过 1 至 2 年的时间，来学习和体会，来成长和提高，我一直记得入行第一天我们行长语重深长的一句话“厚积而薄发”，而当时的我也安心的在前台岗位虚心的学习和努力的工作。然而 xxxx 年 1 月 xx 日，我接到了人事变动的通知，让我到审计部报到。当时的我真的是茫然无措，审计对于我来说一直是一个神秘的职业，从内心多多少少总有几分畏惧，我反复的思量，一方面我相信这是行领导们深思熟虑的决定，必有这样安排的道理，这也是行领导对我的信任;另一方面，从自身长远的发展审计工作能让我学习和吸收到更多。从此我便踏上了审计员的道路。
初入审计部，我感到深深的茫然和挫败，仅凭我自己掌握的那一丁点个人储蓄业务的知识在这里远远不够，作为一名内审人员，必要的前提就是要精通本行经办的各项业务，然后才是内部风险的把控。所幸的是，审计部的同事并非我以前想象的那样神秘和令人畏惧，一样是温暖和可亲的。起初我就随着他们一起下乡根班学习，回到部门我就开始学习各项业务制度和内控环节。每每遇到不懂的地方，我就主动请教部门同事，同事们也耐心细致的讲解。在同事们热心的帮助和自己刻苦的努力下，大约一个星期的时间我就开始参与审计工作了，尽管开始之时，速度往往根本上团队的进度，某些地方甚至还出现了一些问题，同队的同事总是耐心的等待和委婉的指正，就是在这样的情况下我一点点的开始成长。
到了现在我已经成长为我们支行审计战线的一员合格的员工，能的承担一块审计工作，撰写真实准确的审计报告。这一年来，我们对我们支行的信贷部，企业业务部，会计出纳，2 个一类网点，按月一次进行了常规审计，并按照上级提出的要求展开了多次专项审计，及时的发现了隐藏的问题并提出整改的意见，为支行业务发展的巨舰保驾护航。同时还按季对邮政的二类网点、代理网点进行了常规审计，我负责每周针对邮政网点向县邮政局检查部门缮发审计意见书，及时的把邮政网点存在的问题报告给邮政领导，并提出了合理的整改意见。
审计部的工作没有出类拔萃的业务数据，也没有实实在在的成绩光环，我们默默的为支行付出，唯一的目的就是为了不出现金融案件，确保企业的资金安全。同时我们的工作也有极少数人的不理解，对于检查存在的问题，没有引起足够的重视，也没能按要求及时整改。在检查中，有些问题屡犯不
改，屡犯屡查，不断提出，这不但增加了我们的工作负担，也让我们甚为忧心。譬如，xx 部分网点防尾随门不关闭作业，每次我们提出这个问题，他们总有一大堆理由，什么工作需要总是进进出出不方便，说到头还不是因为员工自身的随意和懒惰形成习惯，把习惯凌驾于制度之上。前不久发生的 xx 网点杀人抢劫案，最根本的一点还是因为营业员自身不执行制度，放尾随门不关闭才让歹毒有机可乘，希望经过这次事件能让我们网点的员工能从沉痛中有所体会。还有很多类似习惯凌驾于制度上的问题，比如，交接班不严格履行交接手续、临时离柜不执行两锁一签制度、单人临柜现象、日终不执行互盘制度、保险凭证不严格视同现金保管等等，都潜在巨大的隐患，而这些问题的根源仅仅只在于柜员们自身的习惯和责任心。我建议应加大这些方面的考核力度，用小痛来消除剧痛的根源。
对于目前的审计工作，我觉得我们仍然停留在稽查的阶段，还未真正做到内审的需要，随着我们银行的不断发展，我想由稽查向内审的转变这是历史发展得必然，同时我们面临的挑战也会愈来愈巨大，对我们自身素质的要求也会越来越高。在这一年我参加了多次关于审计工作的培训，同时审计条线上的审计系统也在不断的出台。电子稽查系统、信贷审计系统、员工违规积分系统的陆续上线，现在又即将推出一个全新的审计系统，工作方式在不断的改变，所学习的知识不只停留在制度上，对于新系统的运用，新工作方法的实应等等，对于我们来说都是一次全新的挑战，唯一不断的学习，才能适应不断升级的工作方法，否则唯有被淘汰。不骄傲不自满，努力学习和创新，不断尝试和总结才能保持着审计工作的新鲜与活力。
审计为我打开了一扇挑战的窗户，是闭门造车还是勇敢的走出去，这已经没有必要再做回答。这一年是工作的总结也是面临新的挑战的开始。我明白自己还有许多的不足，理论知识的不全面，人际交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解决的难题，为此我专门为自己制定了一个学习计划，每天花 2个小时来补充自己在这些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闯敢学的冲劲，唯一缺乏的是耐心和持之以恒的决心。自己最大的敌人永远都是自己，我坚信自己一定能够战胜自己。
半年的工作已经结束，新的工作才刚刚开始，每一天都是一个全新的挑战，我有信心在未来的审计工作中做得更好。
企业内部审计年终工作总结优秀范文 4 4
我们企业在 2018 年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进企业财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我企业内部审计小组根据审计室 xx...
篇六：内部审计工作总结及内部审计工作计划
审计工作总结三篇 内部审计工作总结范文一 2014 年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导。为加强对内部审计工作的组织领导，2012 年以来，我局建议并通 过 过县府办印发了《青田县 直 直部门(单位)及乡镇年 度 度经济责任内部审计实施 方 方案》，成立县经济责任 内 内审工作领导小组，由县 长 长担任组长，组织部长、 纪 纪委书记担任副组长，县 经 经济责任审计联席会议成 员 员单位主要负责同志为成 员 员。并要求全县 32 个乡 镇 镇、69 个县直部门全面 建 建立健全内审组织机构， 成 成立经济责任内审工作领 导 导小组，由单位纪委书记 ( (纪检组长)任领导小组 组 组长，抽调内审、财务人 员 员为内审机构成员，明确 各 各单位“一把手”为经济 责 责任内审工作的第一责任 人人，切实加强对经济责任 内 内审工作的组织领导，全 县 县 101 个一级预算单位 先 先后建立起内审组织机构 ， ，并配备了内审人员。今 年 年 10 月又通过县府办发 出 出通知，要求乡镇换届和 发 发生人事变动的单位，及 时 时调整经济责任内部审计 领 领导小组成员，截止 11 月 月 15 日，共有 46 个单 位 位上报了内审机构人员
调 整 整文件。
二、建立培训 教 教育长效机制，不断提高 内 内审人员的业务素质。为 提 提高全县内审人员业务素 质 质，推动全县内审工作上 新新台阶，从 2012 年开 始 始，连续三年通过县府办 发 发出通知，要求全县各乡 镇 镇、各部门内审机构派员 参 参加全市内审人员后续教 育 育和岗位资格证书考试培 训 训班。连续三年与市内审 协 协会联合举办内审人员教 育 育培训班，邀请省、市内 部 部审计工作的领导和专家 来 来授课。培训课程包括内 部 部审计理论与实务、内部 审 审计工作规范、内部审计 计 计算机应用技术等内容， 并 并深入讲解了审计报告写 作 作要求和技巧，对审计发 现 现问题的思考与提炼，问 题 题的成因分析及如何提出 针 针对性建议，审计成果的 利利用，《浙江省内部审计 工 工作规定》等方面内容。
目 目前全县累计培训内审人 员 员 272 人次，取得内审 岗 岗位资格证书人员达10 6 6 人，初步建立起内审人 员 员培训教育的长效机制。
三年来，通过举办内审人 员 员业务培训和开展全县领 导 导干部经济责任内部审计 实 实践，有效地把所学的业 务 务知识和内部审计工作结 合 合在一起，为各单位内审 及 及财务人员搭建了一个重 要 要的学习实践与交流平台 。
。目前不少乡镇、部门财 务 务人员为近年新录用人员 ， ，工作经验与业务能力相 对 对不足，开展内审工作， 特 特别是开展集中统一的领 导 导干部经济责任重点检查 工工作，为他们提供了一个 难 难得的深入学习财经法律 法 法规和会计实务操作的机 会 会，通过细致深入的自查 、 、互查与重点检查，
查错 纠 纠弊，“互相挑刺”，对 强 强化各单位内部审计监督 职 职能，加强内控制度建设 ， ，规范财政财务管理行为 ， ，构建反腐倡廉惩防体系 起 起到了非常重要的作用。
三、整合利用内审机构力 量 量，实现经济责任审计两 年 年全覆盖的目标。201 2 2 年，我们在认真总结利 用 用内部审计机构开展全县 领 领导干部经济责任内审工 作 作的基础上，与县纪委、 县 县委组织部联合出台了《 青 青田县领导干部经济责任 监 监督管理制度》，明确从 任 任前告知、年度经济责任 内 内审自查报告、重点检查 、 、离任交接、经济责任审 计 计、成果利用等六个方面 对 对领导干部经济责任履行 情 情况加强监督。今年上半 年 年，我们根据《制度》的 要 要求，从全县各乡镇、部 门 门的内审机构中集中抽调 了 了 24 个内审人员，从 2 月 月 15 日开始对全县 41 个 个县直部门和乡镇党委政 府 府的领导干部 2012 年 度 度经济责任履行情况进行 了 了为期一个月的重点检查 ， ，共查出违规金额 652 万 万元，管理不规范金额 5 7 752 万元，发现了乱收 费 费乱罚款、暂存暂付款长 期 期挂账、未及时足额缴纳 个 个人所得税、厉行节约六 项 项指标执行不到位等 14 种 种普遍性的问题。审计结 果 果报告上报后，为组织部 门 门考察任用干部提供了重 要 要依据，在全县乡镇、部 门 门集中换届工作中发挥了 重 重要作用。2012 年以 来 来，通过开展经济责任重 点 点检查，共完成了全县 9 1 1 个乡镇和部门的经济责 任 任审计监督，实现了两年 对 对全县所有一级预算单位 经 经济责任审计全覆盖的目 标 标。综合审计报告上报县 政 政府后，得到
了县领导的 高 高度肯定，县长徐光文批 示 示：“此报告甚好。请审 计 计局认真督促，确保各项 建 建议落到实处。请财政局 认 认真总结借鉴，就相关问 题 题研究对策，切实加强各 类 类资金的规范化管理，促 进 进增收节支，降低行政成 本 本。” 四、积极宣传内 部 部审计，各单位对内审工 作 作的重视程度不断提高。
三 三年来，通过县府办发出 培 培训通知，组织全县内审 人 人员参加内审后续教育， 以 以及深入开展领导干部经 济 济责任内审和经济责任重 点 点审计工作，引起了全县 各 各部门和单位领导对内部 审 审计工作的高度重视，各 单 单位对内审工作重要性的 认认识不断提高，内部审计 的 的社会影响得到了进一步 扩 扩大。目前全县所有一级 预 预算单位全部建立了内部 审 审计机构，并配备专职或 兼 兼职的内审人员;对参加 内 内部审计业务培训人员的 培 培训费、差旅费、住宿费 等 等费用，各单位及县会计 核 核算中心都给予全额报销 ; ;对抽调参加经济责任重 点 点审计工作的内审人员， 各 各乡镇、部门无条件满足 了 了审计部门的要求，并安 排 排好抽调人员的工作衔接 ， ，内部审计环境得到了进 一 一步优化。
内部审 计计 计工作总结范文二：
我 市 市的内部审计工作在市委 、 、市政府和省审计厅的正 确 确领导下，在各内审单位 领 领导的重视支持下，紧密 围 围绕我市现代化滨湖大城 市 市建设这个中心，进一步 拓 拓展工作思路，积极
推进 内 内部审计工作从以真实性 、 、合规性为主的财务审计 向 向财务审计与管理审计并 重 重的转型，把内审工作的 出 出发点和落脚点放在促进 发 发展、促进管理、促进提 高 高效益，强化内部控制、 防防范风险上，开展了各种 形 形式的内部审计监督工作 ， ，取得了明显的成绩。据 不 不完全统计，全市 215 家 家内审机构共完成审计项 目 目 6819 项，查出损失 浪 浪费 2488 万元，增加 效 效益 13008万元,提 出 出建议意见被采纳 138 6 6 条。内部审计工作已成 为 为部门和单位内部严肃财 经 经纪律、加强内控管理、 维 维护经济秩序、促进党风 廉 廉政建设的一个重要手段 ， ，为服务合肥经济跨越式 发发展、构建和谐社会发挥 了 了积极的作用。
一、坚 持 持“围绕中心、服务大局 ” ”，积极开展内部审计工 作 作 全市内审机构紧密围 绕 绕本部门、本单位的中心 工 工作，以促进加强单位内 部 部管理和控制、提高经济 效 效益和反腐倡廉为重点， 积 积极进行工作重点“转型 ” ”，认真开展审计工作。
一是积极开展内控制度 评 评审和制度建设工作。全 市 市内部审计机构利用对本 单 单位、本企业的经营管理 流 流程以及内控制度执行中 的 的重要环节和关键点比较 熟 熟悉的优势，2008 年 共 共开展了 206 项内控制 度 度执行情况的评审工作。
其 其中合肥供电公司组织开 展 展了对市公司的固定资产 管 管理，对三县公司的货币 资
资金、物资管理和乡镇供 电 电所管理实施了内控评价 。
。按照内控评价体系指标 进 进行了打分，针对货币资 金 金和物资管理存在着比较 大 大的风险，提出了加强管 理 理的 6 条意见，并专题向 公 公司领导提交了综合审计 报 报告。市公安局为进一步 规 规范建设工程竣工决算审 计 计费收取标准，制定了《 关 关于调整建设项目竣工决 算 算审计费收取标准的规定 》 》(合公通[2008] 1 18 号文件)，强化了内 部 部建设项目的资金、竣工 决 决算的审计监督和管理， 提提高了建设项目资金效益 ， ，发挥了制度保障作用。
合 合肥科技农村商业银行按 照 照《合肥科技农村商业银 行 行审计检查实施办法》、 《 《合肥科技农村商业银行 审 审计稽核部岗位职责及内 部 部操作流程》等制度加强 内 内部管理并优化操作流程 ， ，进一步明确任务分工， 界 界定每个环节岗位责任， 让 让稽核人员各履其职、各 负 负其责，促进了稽核工作 质 质量的提高。合肥市第二 人 人民医院按照卫生部颁布 的 的《卫生系统内部审计规 定 定》，成立了独立的内审 室 室，配备了两名专职内审 人 人员，加强了对医疗收费 、 、一次性耗材收费等工作 的 的监督检查，制定了《二 院 院内审工作职责(细则) 》 》等制度，使内审工作有 法 法可依、有章可循，成效 显 显著。
二是突出建设项 目 目审计。为了节约建设资 金 金，全市各内审机构都针 对 对本单位的建设热点，积 极 极地开展建设项目审计。
据 据不完全统计，到 12 月 底 底，内审机构已审计建设 项 项目5906 个。合肥电 信 信分公司审计部 2008 年 年继续严把审计质量
关， 严 严格按照省公司的要求， 对 对具备条件的工程项目做 到 到100%审计，截止到 1 11 月底统计，共审计认 定 定通信工程项目4299 项 项，工程送审总金额 11 3 308.72 万元，审减 4 406.84 万元。建筑 安 安装工程 66 项，送审金 额 额 309.24 万元，审 减 减 45.88 万元。安徽 中 中烟工业公司合肥卷烟厂 基 基建及零星维修送审工程 2 233 个，送审金额 15 9 93.79 万元，审减额 2 243.66 万元,审减 率率 15%;合肥市建设投 资 资控股(集团)有限公司 接 接审项目 121个，涉及 工 工程 86 项，送审金额 6 4 4080.3 万元，部分 已 已审定项目的核减率达 2 0 0%;合肥市公安局审计 处 处实施工程竣工决算审计 6 68 项，送审金额 469 0 0.5 万元，审减额 83 9 9.8 万元，审减率 17 . .9%。通过对基建工程 项 项目的审计，有效地防止 了 了建设工程项目高估冒算 行 行为，保证了工程项目质 量 量，节约了建设资金，发 挥 挥了内部审计监督与服务 的 的功能。
三是继续完善 财 财务收支审计。全市内审 机 机构加强了对财务收支真 实 实性和合法性的检查监督 ， ，累计完成财务收支审计 2 214 项，促进了各单位 财 财务管理工作的规范化。
合 合肥新站试验区财政局对 政 政府采购环节，注意严格 把 把关，极力提升采购资金 节 节约效率，强化对政府采 购 购的监管。截至 2011 年 年 10月份，全区自行采 购 购预算 0.1082 亿元 ， ，实际支付 0.0809 亿 亿元，节约资金 273 万 元 元，资金节约率高达 25 . .23%。庐阳区大杨镇 对 对镇吴郢社居委、五里拐 社 社居委、夹塘社居委、草 塘 塘社居委、龙王社居委、 高 高桥社居委、照山社居委 、 、王墩社居委、
大杨村、 十 十张村、谢岗村、岗西村 、 、水库村计 13 个村居 2 0 008年 1-6 月份财务 收 收支情况进行了审计。市 公 公路局对所属 11个单位 2 2007 年财务收支进行 了 了全面审计,审计面为 1 0 00%,通过审计，发现 问 问题 36 个，提出审计意 见 见 38 条，所审项目均下 发 发了审计意见书，并进行 跟 跟踪落实。
四是大力开 展 展经济责任审计。据统计 ， ，全市内审机构已对 19 6 6 个县以下领导干部和企 业 业领导人员开展了经济责 任 任审计。通过审计，强化 了 了领导干部和企业领导人 员 员的经济责任意识、自我 约 约束意识，促进了党风廉 政 政建设。如市邮政局 20 0 08年以财务收支审计为 基 基础、经济责任审计为重 点 点，实施了对蜀山区局局 长 长、包河区局局长的任中 经 经济责任审计，努力做到 三 三个结合，即经济责任审 计 计与财务收支审计相结合 ; ;经济责任审计与廉政工 作 作相结合;经济责任审计 与 与职业素质相结合。市建 委 委、市民政局、市教育局 、 、市卫生局、市园林局、 瑶 瑶海区、庐阳区大杨镇、 百 百大集团、四方集团、市 公 公路局、蜀山区教育局等 单 单位，也积极开展经济责 任 任审计，切实使经济责任 审 审计成为正确评价被审计 人 人员任期经济责任、人事 部 部门考核任用干部、纪检 监 监察部门抓党风廉政建设 的 的重要依据。
五是加强 合 合同管理工作。安徽中烟 工 工业公司合肥卷烟厂审计 部 部为了维护企业经济利益 及 及合法权益，严格按照合 同 同法规定，对企业涉外的 所 所有协议、合同进行认真 审 审核、严格把关，全年共 审 审核审签经济合同 342 份 份，金额达 8690.9 0 0 万元，
无违约合同发生 ， ，很好的规避了合同风险 。
。安徽氯碱法规审计部截 至 至 2008 年 11 月底共 审 审核集团、锦邦等 5 个公 司 司的合同 1742 份，合 同 同进展报告 259 份。合 肥 肥市建设投资控股(集团 ) )有限公司严格按照《集 团 团公司合同管理暂行办法 》 》规范合同的订立、审查 ， ，从维护公司利益角度出 发 发，修改不合法不合规之 处 处，避免潜在风险，全年 共 共审查合同 300 余份， 较 较好地履行了风险控制职 能 能。
二、突出服务理念 ， ，努力推进内审协会建设
合肥市内审协会在市审 计 计局的领导下，在各内审 协 协会会员单位和理事的共 同 同参与下，在市审计局...
篇七：内部审计工作总结及内部审计工作计划
内部审计年终工作总结范本【五篇】工作总结是做好各项工作的重要环节。通过工作总结，可以明确下一步工作的方向，少走弯路，少犯错误，提高工作效益。下面就是小编给大家带来的公司工作总结，欢迎大家阅读!
公司内部审计年终工作总结范本【一】
某某集团公司审计部自 2019 年 8 月成立以来，在集团公司的正确领导下，坚持以党的十九大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针，按照集团公司领导的要求，紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务，取得了一定成绩。现将 2018 年集团公司内部审计工作情况总结如下：
一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础
审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十九大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政
策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。
二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展
为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：
一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行为，提高审计工作效率;要结合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展。
二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益。
三是要贯彻“全面审计、突出重点”的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平。
三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务
审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从 2019 年 9 月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。
(一)开展财务大检查，提高财务管理水平
审计部 2019 年 9 月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。
对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，
确保固定资产完整和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。
(二)开展小金库整治工作，规范财务管理秩序
审计部 2019 年 11 月开展小金库整治工作，要求各单位领导：
一是深刻认识到“小金库”的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气。
二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝“小金库”问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。
(三)积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展
审计部在 2018 年下半年积极开展专项审计工作，一是 10 月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体化小组对审计、评估进行全程跟综;二是 11 月份成立督查组对在建基建项目跟综落实;三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行，取得实际成效。
四、存在的不足问题
集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成绩。
但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有完全到位;三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展;四是制度建设还不够健全完善;五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。
五、2019 年工作计划
(一)加强宣传，突出审计工作的重要性
审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性，通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工作，使集团公司全体
干部职工进一步加深对内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。
(二)加强财务管理，强化会计基础工作
审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员：
一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规范，全面提升会计基础工作水平。二是营造崇尚诚实守信、规范会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部《会计基础工作规范》和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。
(三)运用审计结果，促进党风廉政建设发展
审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝“暗箱操作”，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。
(四)开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性
审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益。
(五)加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平
审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献。
公司内部审计年终工作总结范本【二】
2019 年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司 2019 年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就 2019年度审计工作总结如下：
一、完成主要工作
2019 年共完成审计项目 97 项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计 12项，专项经营考核审计 1 项，任期经济责任审计 2 项，投资企业财务收支与资产负债审计 3 项，基建工程项目预算审计 38 项，基建工程项目结算审计 41 项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。
2019 年度完成上年度财务收支与预算执行审计 12 项，发现问题 41 项，提出建议 36 项。10-11 月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。
2、开展专项经营考核审计
2019 年 7 月，公司为扭转某某汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认某某汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。
3、完善投资企业审计，提供投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对 2019 年度省某某等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。
4、加强离任审计，提供人事管理参考
2019 年，某某副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。
5、完善基建工程审计
2019 年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
2019 年完成基建工程项目预算审计 38 项，预算金额 843.44 万元，核减金额286.84 万元;基建工程项目结算审计 40 项，结算报审金额 1，392.40 万元，核减金额384.39 万元。
根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。2019 年引进外部力量进行工程造价审核 1 项，结算报审金额 228.13 万元，核减金额 119.93 万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。
二、主要工作体会
1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键
2019 年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。
2、加强过程管控，提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面，随着企业 ERP 系统上线运行，ERP 系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习 ERP 流程操作、深化ERP 审计系统应用，着手开展 ERP 环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实
2019 年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。
三、存在问题与今后打算
1、存在问题
①由于目前审计部仅有财务审计 2 人，工程审计 1 人，疲于应付近 30 家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。
②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。
2、今后打算
①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的...
篇八：内部审计工作总结及内部审计工作计划
审计 年度 工作总结 范文一、x xxxx 年度内部审计工作总结
1.加强项目结算监督，做好基建工程审价 开展工程项目竣工结算审计，加强项目投资管理，提高资金使用效率，最大限度地节约建设资金，这是内审工作的一项重要工作。xxxx 年度，已完成一期还建房项目竣工决算审计，项目送审金额 xxxx 元，审定金额 xxxx 元，核减工程造价 xxxx 元，核减率为 xxxx。此外，国际城一期项目 4#/5#地块施工总承包工程竣工决算审计已接近尾声，造价咨询公司已提交竣工决算报告初稿，xx 月可出具正式报告。
2.开展财务收支审计，强化内部控制 为监督二级出资公司各项制度贯彻情况，揭示各出资公司经营管理薄弱环节，促进其健全自我约束机制，提高经济效益，监控出资公司财产的安全，促进财产物资的保值增值，xxxx 年 x 月，公司委托会计师事务所对下属六家子公司 xxxx 年元月至 xxxx 年 x 月的财务收支状况、会计核算、财务管理制度及内部控制情况执行情况进行专项审计。截止目前，会计师事务所已提交各公司审计报告初稿，就各公司内部控制制度建设、组织机构设置、财务管理、工程管理等方面存在的不足之处提出了相关意见建议，待核实确认并与事务所交换意见后出具正式报告。
二、x xxxx 年内部审计计划
1.建立健全内部审计制度 根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《企业内部控制基本规范》及相关
应用指引等相关法律、法规及公司《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，制定公司内部审计制度。对公司内部审计目的、工作职责及范围、审计工作程序等作出明确规定。
2. 健全内审组织机构，建立培训教育长效机制，不断提高内审人员业务素质。
鉴于目前公司具体情况，暂不具备设立独立审计部门的条件，争取 xxxx年度，在投资财务部增设一名专职内审人员，全面负责公司内部审计业务。同时建立财务人员培训教育长效机制，不定期就内部审计理论与实务、内部审计工作规范、审计报告写作要求和技巧、内部审计发现问题的思考与提炼、问题的成因分析及如何提出针对性建议、审计成果的利用等内容进行业务培训，不断提高内审人员业务素质。
3．认真开展各项内部审计 (1) 继续深入开展财务收支审计 结合 xxxx 年度内部审计情况，努力深化审计内容，对审计中发现的各类问题和整改建议及时通知各出资公司，加强督促力度，确保审计意见落到实处，务求取得审计实效。
(2)加强工程项目审计 随着公司新城开发建设的稳步推进及二级房地产项目的开展，公司在建工程项目日益增加，加强工程项目审计，对于防范审计风险，强化工程项目过程监控，提高资金使用效益，发挥着十分重要的作用。计划 xxxx 年度，抽取投资金额大、建设期长的在建工程项目实施事中审计，以进一步规范公司工程项目建设管理。
(3)做好经营性项目经济效益审计
针对公司目前已实施的经营性项目，进行项目经济效益审计，利用专门的审计方法，根据一定的审计标准，对被经营性项目的业务活动和管理活动进行审查，评价其人力、物力、财力利用的合理性、有效性和效益性，提出审计建议，对经营性项目的经济性、效率性、效果性作出评价，促其提高经济效益。
篇九：内部审计工作总结及内部审计工作计划
审计部门工作总结范文XXXX 年度内部审计工作总结
XX 审计部
一年来， 审计部按照董事会的要求,严格执行《中国内部审计准则》 和集团《内部审计暂行办法》， 积极探索和改进内部审计工作， 较好地完成了各项审计任务， 现将 XXXX 年内部审计工作总结如下：
一、 领导重视， 内部审计监督服务职能得到了进一步的加强
董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持， 明确内部审计的宗旨是“监督服务、 查错纠弊、 促进管理”， 并要求各受审单位（部门）
要以高度负责的精神， 正视问题，积极整改。
为了强化公司管理监督体系， 促进公司各项制度的落实， 进一步提高公司的经济效益， 充分发挥审计部门在公司管理中的作用， 今年下半年， 集团公司进一步明确了审计部部门职责， 配备了相应的专业人员。
审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划， 确定重点监督、 审计的项目和范围， 逐步完善了内部审计工作制度和工作指引， 内部审计工作逐步走向程序化、 正规化， 监督服务职能得到了进一步的加强。
二、 过程管控， 内部审计监督服务工作取得了初步的成效
结合公司的生产和经营管理情况， 今年以来， 在董事会的正确指导下， 审计部结合各子公司的具体情况， 有重点、 分阶段地开展了日常监审和专项审计， 审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，
1
主要审计事项基本按计划完成， 全年共完成审计事项 146 项。
其中， 对各子公司进行半年度审计 1 项， 共查问题 213 个； 半年度后续审计 1 项， 重点对半年度审计发现进行了整改情况复查， 各子公司加权平均汇总落实率为 81%， 整改情况较好； 后续整改跟进 1 项， 重点对未整改落实情况进行了跟踪， 除 6 个问题因特殊情况未完成外， 其余问题均已整改完毕；进行采购审计 85 项， 工程项目审计 57 项。
所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告）， 充分发挥了内部审计的监督、 服务职能。
1、 工程项目审计
根据《内部审计实务指南》 及《集团基建审计制度》， 审计部分别对 XX 项工程项目进行了审计。
审计人员从项目审批程序、 造价控制、 合同管理等方面入手， 对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查； 必要时， 审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研， 尽量以最佳性价比提出审计意见。
从本年度的工程审计情况来看， 我公司目前普遍存在的问题是：
工程管理制度不太健全、 子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善， 很难满足全面审计的要求； 大部分申报项目难于进行现场审计、 现场管控全靠现场各级人员自律进行； 加之目前审计部无工程造价专业人员， 审计部很难获取各子公司当地定额基价， 同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实， 给审计工作带来了一定的难度。
2、 采购审计
2
按照集团公司的制度要求， 单位价值 XXXX 元以上的物资采购前须申报审计部审计。
各单位 （部门）
基本上能够按照制度的要求进行申报， 审计部按照 《内部审计实务指南》 及 《XX集团采购审计制度》 的要求， 严格执行询、 比价制度， 大部分单位（部门）
基本能够按照采
购审批程序进行， 对未按照程序进行的单位， 审计部客观地提出审计意见。
为确保审计意见的客观、 公正、 准确， 审计人员视采购情况的不同， 分别采取网上查询、 市场调查、 参考各子公司同类物资价格等方法， 共对 XX 项日常采购进行了事前审计， 采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。
审计部根据各子公司上报的历史采购价格， 综合市场调研情况， 完善物资价格信息库， 进一步加强采购管控的基础工作。
3、 年度审计
为检查和验证各子公司在财务内控、 基建工程、 采购物流、 制度执行、 资产盘点等方面的执行情况， 在董事会安排下， 审计部从各子公司（部门）
抽调人员组成审计工作组、 制定了审计方案并经批准后， 于 2011 年 X 月 X 日至 X 月 X 日， 对集团内 XXXX 进行了 XX 审计。审计工作组共发现 X 个问题， 分别提出审计建议并发送至责任单位， 责任单位均进行了自纠自查并书面回复。
此次审计， 对规范各子公司经营管理、 提升集团管理水平起到了一定的促进作用。
4、 年度后续审计
3
在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后， 经董事会批准， 审计部成立后续审计工作组于 X 月 X 日至 X 月 X 日对 XX 公司分别进行了 XX 审计。
审计前期， 审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况， 制定了有针对性的后续审计方案， 对关联事项进行了细化和完善， 并帮助有关单位进行整改。
通过检查验证， 五个子公司共有 XX项需要整改， 实际整改 XX 项， 加权平均落实率为 XX%。
各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距， 但各子公司在后续整改过程中， 能逐步认识到整改的必要性， 并按照特定目标相互协调地发挥作用。
5、 后续审计跟踪
XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日， 后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实， 除 XX 公司实施了现场审计外， 其余子公司均为非现场审计， 本次落实整改率为 XX%； 至本期止， 整个半年度审计汇总加权平均落实率为 XX%。
因特殊情况而未落实的事项， 各子公司均对未落实的原因进行了情况说明， 审计部将继续跟踪。
从半年度审计、 后续审计、 后续审计跟踪的审计过程来看， 各子公司已开始渐渐适应了集团审计， 从对审计工作的不认同到认同、 不理解到理解， 集团审计部的管控职能已逐步得到体现。
6、 日常监控
1）
车辆费用监控
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XX 月份开始， 审计部依据《车辆费用监控审计办法》 要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计表》 进行分析工作， 现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上， 但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。
2）
财务费用、 销售费用、 管理费用的监控
XX 月份开始， 审计部依据《费用监控审计办法》 收集、 整理、 分析三项费用工作， 现各子公司暂处于初步适应阶段， 也在努力配合审计部的工作， 审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。
三、 加强管理， 为内部审计工作奠定基础
1、 审计人员岗位职责的建立
根据集团领导要求和部门职责的重新调整， 我们进一步明确了 部门各工作岗位的岗位职责， 在此基础上， 确定了相关的工作流程和工作要求， 为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。
但由于审计工作仍处于初期， 要完成更深层次的跨越， 相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善。
2、 已建立的审计基本制度
建立和健全内部审计制度， 规范内部审计行为， 是独立开展审计工作的必要条件。
为此，我们起草了《XX 监控审计办法》、《XX 制度》、《XX 审计制度》 等 XX 个管理制度， 对部分审计事项作出了较为详细 5
的规定。
通过较为规范的审计程序， 对部分业务流程进行了控制， 提高了审计质量， 降低了审计风险， 同时也增加了内部审计工作的透明度， 保证了审计工作的独立、 客观、 公正。
3、 审计档案管理工作
档案是企业的宝贵财富， 也是审计工作的起始点。
认真做好审计资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要求， 也是集团公司发展的历史见证。
审计档案资料包括审计计划、 审计方案、 审计工作底稿、 审计证据、 审阅意见、 审计报告等主要内容， 为了规范审计档案的基础性工作， 促使审计工作程序化、 标准化， 今年下半年， 审计部对上述主要的审计档案资料格式进行了规范。
在具体的工作中， 除了要求审计人员保存好相关资料外， 对与审计工作相关的电话记录、 文件收发等详细记载， 做到有据可查。
4、 审计人员专业技能培训
内部审计质量好坏， 很大程度上取决于审计人员的专业素质。
为进一步提高审计人员的业务素质和管理能力， XX 月份开始， 我们组织召开 XX 会， 明确和部署工作重点， 探讨审计方法， 组织审计人员进行内审工作经验分享及内审知识的学习； XX 月份， 审计部组织了XX 的专题讲座。
通过这些系统的学习， 审计人员开拓了视野， 找到了差距， 明确了目标，对审计工作、 审计质量、 审计成果利用都有了更高层次的认识。
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5、 审计人员自律情况
XX 制度的建立健全与有效运行、 人员自律是公司持续、 稳定发展的必要条件和审计工作的前提， 审计人员在工作中能够严格遵守公司的各项规章制度、 严格遵守《审计人员守则》的规定， 行为规范基本符合《国际内部审计实务标准》 中关于对审计人员的道德规范要求。
四、 总结经验， 不断推进内部审计工作
在过去的一年中， 虽然内部审计工作取得了一定的成绩， 但仍存在着一些不足之处， 主要表现在：
一是由于审计部毕竟是一个内部监管部门， 个别子公司对本部门的监管有一定的抵触情绪， 不利于审计部全面、 准确地掌握相关情况； 二是审计部 XX 专业人员， 对 XX 监督检查的深度和广度不够， 特别是在 XX 方面， 无法做到全过程监管； 三是在 XX 方面往往是出现客户投诉的情况时才去介入， 审计工作略显滞后， 未能很好地做到防患于未然。
1、 加强沟通是做好内部审计工作的前提
董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注， 对审计组织、 人员的调配予以大力支持， 对审计报告认真批阅， 及时提出了整改意见和具体要求， 为审计工作的顺利实施提供了有力保证。在今后的工作中， 我们在认真做好审计工作的同时， 须更加注重同各级管理层的交流与沟通，
争取各级管理层的理解和信任。
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2、 健全的审计机构、 合理的人员结构及知识结构是做好内部审计工作的必要条件
在董事会的高度重视和帮助下， 审计机构得到完善， 办公条件得到改善， 工作效率明显提高。
审计工作是一项政策性强、 涉及面广、 专业技术要求高、 工作难度大的工作。
现在审计部共有专业审计人员 X 名， 其中注册会计师 X 名、 国际注册审计师（会计师）
X 名、 主管X 名、 会计专业毕业已取得会计证人员 X 名。
为集团公司审计工作的长远发展奠定了基础，但人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求。
3、 内部审计要进一步树立服务意识
内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重， 寓监督于服务之中。
内部审计归根到底是一种内部管理行为， 它的目标是为了加强内部管理， 为管理者服务。
结合企业实际， 内审工作的监督、 评价、 控制职能都必须着眼于为企业经济发展服务， 把服务意识融于整个审计过程中， 在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
五、 后期内部审计工作设想
1、 完善子公司制度体系及内部审计工作流程
首先， 各子公司应对制度运行中发现的缺陷进行归类和上报， 经评审确认后由归口的管理部门提出制度修改意见和建议， 力求建立健 8
全科学、 严密、 配套、 有效的制度体系。
同时， 须补充和完善各项管理流程， 减少管理漏洞， 降低管理风险， 保证公司管理处在有效的受控状态。
确保制度的贯彻落实， 形成按制度办事、 靠制度管人的制衡控制机制。
其次， 审计部需对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。
通过规范的审计程序，控制整个业务流程， 不但可以提高审计质量， 降低审计风险， 同时也可以增加内部审计工作的透明度， 进一步保证审计工作的独立、 客观、 公正。
2、 审时度势、 转换思路， 向多元化内部审计发展
如果能够把内部审计的思路从查找现存的错误， 转向为识别和查找业务工作中的风险点和可控制点， 从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范， 这样不仅可以在宏观上控制风险，且能通过对公司经营提出合理化建议， 发挥现代审计的指导作用， 使审计工作向高层次发展，使内部审计真正成为受公司各级管理人员欢迎的“智囊”。
3、 建立内部审计激励机制
对内部审计人员的工作进行监督、 考核和评价， 肯定成绩， 并进行适当奖励， 能够增强审计人员的成就感， 有利于激发审计人员的工作热情。
同时， 建立内部审计激励机制， 有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、 人员培训和发展计划， 也是人员任命和提升的基础。
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4、 加强审计工作的宣传力度
各级审计人员须重视对审计工作的宣传， 充分利用公司现有的信息平台 （包括网站、 刊物），弘扬先进和典型， 阐述审计工作体会， 更进一步提升各级管理层对内审工作的了解和支持，扩大内部审计的影响力。
5、 建立精干高效的内审团队
有计划地完善审计人员配置， 建立精干高效的内审团队。
加强审计人员专业培训， 提高内部审计专业水平和审计工作质量。
不断改进工作方法， 主动发现问题， 严格控制不良势头，提高内部审计工作质量， 争取更好成绩。
XX 审计部
XX 年 XX 月 XX 日
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